الرئيسية / اقتصاد / إعادة التأمين: تجاوز الخسائر مقسماً إلى شرائح

إعادة التأمين: تجاوز الخسائر مقسماً إلى شرائح

إعادة تأمين تجاوز الخسائر مقسماً إلى شرائح

excess of loss reinsurance in Layers

في إعادة تأمين تجاوز الخسائر يمكن تقسيم مسئولية المعيدين (الغطاء) إلى عدة شرائح (عقود) ،، علي سبيل المثال إذا رغبت الشركة المُسندة في شراء غطاء تجاوز خسائر سعتـه أو طاقتـه 950000 دولار لما يزيد عن 50000 دولار ،، فإن الشركة المُسندة يمكنها تقسيم هذا الغطاء إلي أربعة شرائح (عقود) مما يؤدي إلي مشاركة أكبر عـدد ممكـن من المعيديـن فــي البرنامـج الإجمـالي (950000 دولار لما يزيد عن 50000 دولار) ،، فكل معيد يستطيع أن يشارك في شريحة أو أكثر ،، ويطلق علي الشريحة الأولى primary layer مصطلح الشريحة التحتية أو الأولية Underlying layer أو إعادة تأمين تحتي أو أولي Underlying reinsurance بالنسبة للشريحة الثانية لأن الشريحة الأولى تقع تحت الشريحة الثانية وتستجيب للخسارة أولاً قبل الشريحة الثانية فإذا لم يكفي غطاء الشريحة الأولى لسداد كامل الخسارة تستجيب الشريحة الثانية ،، كما يطلق علي الشريحة الثانية إنها شريحة تحتية أو إعادة تأمين تحتي بالنسبة للشريحة الثالثة لأنها تقع تحت الشريحة الثالثة وتستجيب للخسارة قبلها… وهكذا .

جدول تجاوز الخسائر

وفيما يلي جدول يوضح برنامج تجاوز الخسائر (950000 دولار  لما يزيد عن 50000 دولار) مقسماً إلي شرائح ،، مع ملاحظة أن الجدول يقرأ من أسفل إلى أعلى (من التحمل إلى الشريحة الرابعة) طبقاً لترتيب الشرائح في دفعها للخسارة ،، وقد فضلنا هذا الترتيب لنبين للقارئ لماذا أطلق على الشريحة الأولى مصطلح شريحة القاع ،، ولماذا أطلق على الشريحة الأخيرة مصطلح شريحة القمة ،، فهذا الترتيب ليس قانون ولكنه شكل بياني ،، والعكس هو المتبع ،، حيث يتم العرض بالبدء بالشريحة الأولى وتحت منها الشريحة الثانية وهكذا

   400000 دولار الشريحة الرابعة أو شريحة القمة 
300000 الشريحة الثالثة
150000 الشريحة الثانية  
100000 الشريحة الأولي أو شريحة القاع    
50000 التحمل

ويمكن التعبير عن برنامج تجاوز الخسائر الكلي المذكور أعلاه كما يلي ،،

الشريحة الأولي (القاع)  100000 دولار  لما يزيد عن    50000    دولار
الشريحة الثانية        150000   لما يزيد عن   150000
الشريحة الثالثة 300000   لما يزيد عن     300000
الشريحة الرابعة (القمة) 400000   لما يزيد عن     600000

فإذا تكبدت الشركة المسندة خسارة قدرها مليون دولار ،، فإن الشركة المسندة تتحمل تحمُل (احتفاظ) واحد فقط  يساوي 50000 دولار وهو التحمُل بالشريحة الأولى ،، ثم تدفع الشريحة الأولى مبلغ مائة ألف دولار ،، ثم تدفع الشريحة الثانية مبلغ 150000 دولار ،، ثم تدفع الشريحة الثالثة مبلغ 300000 دولار ،، ثم تدفع الشريحة الرابعة مبلغ 400000 دولار ،، ويكون الدفع بهذا الترتيب ،، وإذا تكبدت الشركة المسندة خسارة قدرها 300000 دولار ،، فإن الشركة المسندة تتحمل تحمُل واحد فقط يساوي 50000 دولار وهو التحمُل بالشريحة الأولى ،، ثم تدفع الشريحة الأولى مبلغ مائة ألف دولار ،، ثم تدفع الشريحة الثانية مبلغ 150000 دولار ،، أما الشريحة الثالثة والرابعة فلا تدفع أي شيء لاستنفاد الخسارة الأصلية

لماذا التقسيم إلي شرائح ؟

تقسيم برنامج تجاوز الخسائر إلي شرائـح يميز بين الشرائح السفلى (التحتية مثل شريحة القاع)  وبين الشرائح العلوية (مثل شريحة القمة) ،، ويطلق علي شريحة القاع bottom layer مصطلح الشريحة الشغالة المعرضة للخسارة Exposed working layer  لأنها أكثر تعرضاً للخسارة وبذلك تكون سريعة النفاد أو الاستهلاك ،، بينما تكون شريحة القمة top layer أقل تعرضاً للخسارة ،، لذلك فإن الشريحة السفلي تتطلب حماية أكبر بشراء عدد أكبر من إعادة السريان أو الوثائق الخلفية التي تحمى الشركة المُسندة في حالة استنفاد أو استهلاك غطاء الشريحة الأمامية الأساسية Front basic layer   وسيأتي شرحاً مفصلاً للوثائق الخلفية فيما بعد  ،، ويكون سعر إعادة السريان للشريحة السفلي أعلى من سعر إعادة السريان للشريحة العليا مما يؤدي إلي أسعار حساسة لأقساط إعادة التأمين ومشاركة أكبر عدد من المعيدين المختلفين في الشرائح المختلفة ،، مما يؤدي إلي سياسة اكتتابية مرنة وإلي سهولة ومرونة إعادة التأمين بالنسبة للأخطار الضخمة

س: لماذا تكون الشريحة السفلي أكثر تعرضاً للخسارة ؟

ج: لأن كل الخسائر الصغيرة والكبيرة سوف تقع علي هذه الشريحة أولاً ، أما الشريحة العليا فلن يستطيع أن يصل إليها إلا الخسارة الكبيرة ولذلك تسمى الشريحة العليا من الاتفاقية الشغالة بشريحة الكوارث رغماً من أنها مازالت شغالة لأنها تغطي الخطر الواحد مثل أي اتفاقية شغالة.

خطوات شراء وتشغيل وثيقة إعادة تأمين

ونعرض فيما يلي ثلاثة خطوات توضح كيف يتم شراء وتشغيل وثيقة إعادة تأمين أمامية ووثيقة إعادة تأمين خلفية  على الشريحة السفلي الأكثر تعرضاً للخسارة

* وثيقة أمامية أو وثيقة أساسية  Front policy / Basic  policy

يتم تشغيل هذه الوثيقة الأمامية حتى يتم استهلاك غطائها بالخسائر

* إعادة سريان علي الوثيقة الأمامية

يتم تشغيل إعادة السريان بعد استنفاد غطاء الوثيقة الأمامية كلياً أو جزئياً

* الوثيقة الخلفية  Back up policy

يتم تشغيل الوثيقة الخلفية بعد استنفاد غطاء الوثيقة الأمامية واستنفاد إعادة السريان علي الوثيقة الأمامية

س: لماذا يكون من الضروري الحصول علي أكبر عدد من إعادة السريان والوثائق الخلفية للشريحة السفلى من برنامج تجاوز الخسائر؟

ج: لأن وقوع الخسائر يكون أكبر علي هذه الشريحة ،، لذا تسمى الشريحة الشغالة المتعرضة للخسارة

إعادة تأمين تجاوز الخسائر الغير محدود

Unlimited XL-Reinsurance

في تأمين المسئولية المدنية ،،  تنقسم وثائق تأمين المسئولية من حيث الحد الأقصى للتعويض إلي :

* وثائق التعويض المحدود Policies with limit of  indemnity

معنى ذلك أن الحد الأقصى للتعويض الذي تدفعه شركة التأمين يكون محدداً في الوثيقة بمبلغ معين ( علي سبيل المثال مليون دولار للحادث الواحد ) .

*  وثائق التعويض الغير محدود policies for unlimited indemnity   معنى ذلك أن شركة التأمين تدفع التعويض كاملاً عن الخسارة مهما بلغت قيمة الخسارة ،، فعلى سبيل المثال إذا بلغت خسارة المؤمن له ثلاثة ملايين دولار ففي وثيقة التعويض المحدود ستدفع شركة التأمين مليون دولار فقط إذا كان الحد الأقصى للتعويض محدداً بمليون دولار ،،  وفي وثيقة التعويض الغير محدود ستدفع شركة التأمين مبلغ ثلاثة ملايين دولار ( قيمة الخسارة مهما بلغت )

* إذا أصدرت شركة التأمين وثائق التعويض الغير محدود فإنها تحتاج إلي إعادة تأمين غير محدود ،،  وقد يرفض معيد التأمين منح الشركة المُسندة إعادة تأمين غير محدود نظراً إلى أن المعيد يجد صعوبة في الحصول علي إعادة  التأمين المتكرر غير المحدود

وإذا حصلت الشركة المُسندة علي برنامج إعادة تأمين غير محدود فإن شريحة القمة هي التي تكون غير محدودة ،، ويمكن التعبير عن ذلك البرنامج كما يلي  :

الشريحة الأولي مليون دولار لما يزيد عن مليون دولار
الشريحة الثانية 3 مليون دولار لما يزيد عن 2 مليون دولار
الشريحة الثالثة 5 مليون دولار لما يزيد عن 5 مليون دولار
الشريحة الرابعة غير محدودة لما يزيد عن 10 مليون دولار

معنى ذلك أن مسئولية معيد شريحة القمة ( الشريحة الرابعة  (ستكون غير محدودة وعليه أن يدفع التعويض كاملاً عن الخسارة التي لحقت بشريحته مهما بلغت الخسارة .

وتأمين المسئولية المدنية هو تأمين يعوض المؤمن له الذي تحمل مسئولية قانونية بأن يدفع تعويض إلى الطرف الثالث  بسبب إهمال أو خطأ ارتكبه المؤمن له أدى إلى ضرر للطرف الثالث أو ضرر لممتلكات الطرف الثالث

الوثائق الخلفية لإعادة تأمين تجاوز الخسائر

Back up XL-Reinsurance / B/u policies

بسبب العدد المحدود من إعادة السريان في برنامج تجاوز الخسائر خصوصاً عند شريحة القاع المعرضة للخسارة ،، فإن الشركة المُسندة تخشى من استهلاك الشريحة (( أي استنفاد غطائها ،، ويعرف الغطاء بأنه أقصى مبلغ يمكن أن تسترده الشركة المُسندة من المعيد )) بعد سلسلة من الخسائر خلال سنة الاتفاقية ،، لذلك فإن الشركة المُسندة يجب أن تشتري وثائق أو شرائح خلفية وهي تعطي نفس الغطاء مثل الشريحة الأمامية ولكن بأسعار مخفضة وأقل من الشريحة الأمامية ،، لماذا ؟ لأن الخسائر سوف تطبق أولاً علي الشريحة الأمامية حتى استهلاك هذه الشريحة الأمامية بالكامل ثم بعد ذلك تطبق الخسائر علي الشرائح الخلفية .

ـ تشبه الوثيقة الخلفية إعادة السريان في الوثيقة الأمامية لذلك فإن تشغيل الوثيقة الخلفية (استجابتها للخسائر) يكون بعـد استهلاك الوثيقـة الأمـامية (الأساسية) وبعد استهلاك إعادة السريان في الوثيقة الأمامية .

مثــــال :

أبرمت الشركة المُسندة برنامج تجاوز خسائر الكوارث للممتلكات عن سنة 2009 فاشترت الشرائح الأمامية ووثائق تجاوز الخسائر الخلفية كما يلي:

أولاً : الشرائح الأمامية من برنامج تجاوز الخسائر :

رقم الشريحة حدود الاتفاقية

قسط تجاوز الخسائر

إعادة السريان

الأولى 500 دولار  لما يزيد عن  500 دولار

100

1 بنسبة 70 %

الثانية 1000 دولار  لما يزيد عن  1000 دولار

100

1 بنسبة 100 %

الثالثة 1000 دولار لما يزيد عن  2000 دولار

80

المجموع  

280

 

تشارك الشركة المُسندة في الشريحة الثالثة بنسبة 10 %

ثانياً : وثائق تجاوز الخسائر الخلفية

رقم الشريحة حدود الاتفاقية

قسط تجاوز الخسائر

إعادة السريان
الأولى 500 دولار لما يزيد عن  500 دولار

20 دولار

1 بنسبة 100 %
الثانية 1000 دولار  لما يزيد عن 1000 دولار 

20 دولار

1 بنسبة 100 %
الثالثة 1000 دولار لما يزيد عن 2000 دولار

10 دولار

المجموع  

50 دولار

 

تشارك الشركة المُسندة في الشريحة الثالثة بنسبة 10 %

فيما يلي الخسائر من الأساس في ترتيب زمني خلال سنة 2009 :

رقم الحادث نوعـــــــه التاريـــــــــخ مبلغ الخســــارة
حادث رقم 1 إعصار فبراير 2009 3000  دولار
حادث رقم2 إعصار مارس 2009 1500 دولار 
حادث رقم3 زلزال يونيو 2009 2100 دولار 

احسب الاستردادات من كل شريحة وتكلفة كل حادث للشركة المُسندة والتكلفة الإجمالية للثلاثة حوادث خلال سنة الاتفاقية .

الحـــــل

أولاً : الحادث رقم 1 (الإعصار) = 3000 دولار خسائر :

رقم الشريحة

التحمــــــل  ( أو المشاركة )

الخسارة للشريحـــة

قسط إعادة السريان
 الأولى  أمامية 

500

500

70
الثانية  أمامية 

1000

100
الثالثة  أمامية 

100 مشاركة

900

المجموع

600 دولار 

2400

170 دولار 

 

ثانياً : الحادث رقم 2 ( الإعصار ) = 1500 دولار خسائر

رقم الشريحة التحمــــــل

الخسارة للشريحـــة

قسط إعادة السريان
الأولى  أمامية  500

500

الثانية  أمامية 

500

المجموع 500 دولار 

1000 دولار 

 

ثالثاً : الحادث رقم 3 ( زلزال  ) = 2100 دولار خسائر

رقم الشريحة التحمــــــل    أو المشاركة

الخسارة للشريحـــة

قسط إعادة السريان
الأولى/ خلفية 500 دولار

500

20
الثانية / أمامية

500

الثانية / خلفية

500

10
الثالثة/ أمامية 10 دولار مشاركة

90

المجموع 510 دولار 

1590 دولار

30 دولار

تكلفة الحوادث الثلاثة علي الشركة المُسندة كما يلي  :

تكلفة الحادث الأول = التحــمل  + المشاركة  + أقساط إعادة السريان =  500 +  100   + 170   = 770  دولار

تكلفة الحادث الثاني   = 500  دولار (التحمل)

تكلفة الحادث الثالث        =500 + 10   + 30    =540 دولار

مجموع تكلفة البرنامج الأمامي  =280 دولار (الأقساط)

مجموع تكلفة البرنامج الخلفي   =50 دولار (الأقساط)

التكلفة الكلية للحوادث الثلاثة = تكلفة الحادث الأولي  + تكلفة الحادث الثاني  + تكلفة الحادث الثالث + تكلفة البرنامج الأمامي و الخلفي =770 + 500 +540 + 280 + 50 =2140 دولار

وثائق تجاوز خسائر القمة والهبوط (أو غطاء الهبوط )

Top and Drop XL-Policy

 ( Drop-Down Coverage/ Cascade Protection)

إن اتفاقية القمة والهبوط هي شريحة القمة في برنامج تجاوز الخسائر ،، ولكن تستطيع شريحة القمة أن تهبط لأسفل إلي شريحة القاع المعرضة للخطر أو إلي الشرائح الأسفل المتفق عليها في البرنامج لتعمل كوثيقة خلفية ( وثيقة مؤازرة ) لشريحة القاع أو الشرائح السفلى في حالة نفاد أو استهلاك تلك الشرائح السفلية .

  • لذلك فإن وثيقة القمة والهبوط تكون عبارة عن شريحة قمة أمامية في برنامج تجاوز الخسائر بالإضافة إلي أنها تعمل كوثيقة خلفية للشرائح السفلى من برنامج تجاوز الخسائر

مثـــال  :

أبرمت الشركة المُسندة برنامج تجاوز الخسائر كما يلي:

الشريحة الأولى = 1000 دولار لما يزيد عن  1000 دولار

الشريحة الثانية  = 2000 دولار لما يزيد عن  2000 دولار

الشريحة الثالثة  = 6000 دولار لما يزيد عن 4000 دولار (نقطة السريان)

* نقطة السريان في الشريحة الثالثة 4000 دولار تهبط إلي 1000 دولار في حالة استنفاد الشريحة الأولى ،، وتهبط إلي 2000 دولار في حالة استنفاد الشريحة الثانية

* لا إعادة سريان للبرنامج السابق

* تحملت الشركة المُسندة الخسائر التالية :

رقم الحادث نوعــــه الحادث الخسارة من الأساس
حادث رقم 1 عاصــفة 3000 دولار
حادث رقم2 زلــزال 6000 دولار

احسب استرداد الشركة المُسندة من معيدي الشرائح والخسائر المحتفظ بها ؟

 

الحـــل

أولاً : الحادث رقم 1 ( عاصفة )      = 3000 دولار خسائر

الشركة المُسندة تدفع 1000 دولار ( التحمل )
معيد الشريحة الأولي يدفع 1000 دولار
معيد الشريحة الثانية يدفع 1000 دولار

 

ثانياً : الحادث رقم 2 ( الزلزال  ) = 6000 دولار خسائر

* الشركة المُسندة تتحمل 1000 دولار تحمُل

* معيد الشريحة الأولي لا يدفع شيئاً لأنها استهلكت ( نفد غطائها )

* لذلك فإن الشريحة الثالثة تهبط إلي الشريحة الأولي ليدفع معيد الشريحة الثالثة  1000 دولار   لأن الشريحة الثالثة تعمل كوثيقة خلفية  للشريحة الأولي

* الشريحة الثانية تدفع 1000 دولار وينفد غطائها بدفع ذلك المبلغ

* لذلك فإن الشريحة الثالثة تهبط إلي الشريحة الثانية  ليدفع معيد الشريحة الثالثة 1000 دولار (أي أن الشريحة الثالثة تؤازر وتكمل الشريحة الثانية )

* تدفع الشريحة الثالثة 2000 دولار رأسياً ( كشريحة قمة أمامية )

 

ملخص لتوزيع خسائر الحادث 2

التحمـــل 1000  
الشريحة الأولي 1000 مدفوعة من غطاء الشريحة الثالثة كوثيقة خلفية للشريحة الأولي
الشريحة الثانية 1000 تم نفاد غطاء الشريحة الثانية
الشريحة الثانية 1000 مدفوعة من الشريحة الثالثة كوثيقة خلفية للشريحة الثانية
الشريحة الثالثة 2000 رأسياً ( كشريحة قمة أمامية ثالثة )
خسائر الحادث رقم 2 6000 دولار   المجموع    

في المثال السابق ، نلاحظ أن نقطة السريان في الشريحة الثالثة قد هبطت من 4000 دولار إلى 1000 دولار ،، في حالة استنفاد الشريحة الأولى ،، وهبطت من 4000 دولار إلى 2000 دولار ،، في حالة استنفاد الشريحة الثانية)

شرط الاستفادة من إعادة التأمين التحتي

Benefit of underlying reinsurance clause

ينص هذا الشرط علي أن الاستردادات من الشرائح التحتية أو الأولية يجب أن لا تطرح من الخسارة الصافية النهائية   U N L التي تطبق علي الشريحة الأعلى ،، لذا هذا الشرط يعود بالفائدة علي الشركة المُسندة .

مثـــال  :

أبرمت الشركة المُسندة برنامج تجاوز الخسائر التالي  :

الشريحة الأولى    = 100 دولار لما يزيد عن  100 دولار

الشريحة الثانية    =  200 دولار لما يزيد عن 200 دولار

الشريحة الثالثة    = 400 دولار  لما يزيد عن  400 دولار

تحملت الشركة المُسندة خسارة = 500 دولار

احسب استردادات الشركة المُسندة باستخدام أو بدون استخدام شرط الاستفادة من إعادة التأمين التحتي ؟

الحــــل

أولاً : باستخدام شرط الاستفادة من إعادة التأمين التحتي

الشرائح الخسارة من الأساس FGU الخسارة الصافية النهائيةUNL  

نقطة السريان

خسائر المعيدين
(استردادات  الشركة المُسندة)

الشريحة الأولي 500 500

100

100

الشريحة الثانية 500 500

200

200

الشريحة الثالثة 500 500

400

100

الاستردادات      

400

مجموع الاستردادات من المعيدين = 400 دولار

الشركة المُسندة تتحمل احتفاظ (تحمُل) الشريحة الأولي = 100 دولار

 

ثانياً : بدون استخدام شرط الاستفادة من إعادة التأمين التحتي

الشرائح الخسارة من الأساس

الخسارة   الصافية            النهائية

نقطة السريان

خسائر المعيدين
(استردادات الشركة المُسندة)

الشريحة الأولي 500

500

100

100

الشريحة الثانية 500

400

200

200

الاستردادات      

300

  • لاحظ أن الخسارة الصافية النهائية المطبقة علي الشريحة الثانية = الخسارة من الأساس ـ الاستردادات من الشريحة الأولي = 500 ـ 100 = 400 دولار

مجموع الاستردادات من الشريحة الأولى والثانية  = 300 دولار

الشركة المُسندة تتحمل 200  دولار .

* إن شرط الاستفادة من الشريحة التحتية يطبق فقط علي إعادة تأمين الشرائح التي تغطي نفس موضوع التأمين ،، لذلك فإن غطاء تجاوز الخسائر للنفائس لا يعتبر شريحة تحتية لغطاء تجاوز الخسائر للبضائع ،، ولكن غطاء النفائس يعتبر أكثر تخصصاً في النفائس من غطاء البضائع ولذلك فإنه يعود بالفائدة علي معيد حساب البضائع .

* شرط الاستفادة من إعادة التأمين الأكثر تخصصاً

Benefit of specific reinsurance clause

طبقاً لهذا الشرط فإن الاستردادات من إعادة تأمين تجاوز الخسائر الأكثر تخصصاً يجب أن لا تطرح من الخسارة الصافية النهائية التي تطبق علي غطاء تجاوز خسائر الحساب العام أو الحساب الكلي  ،، ومع ذلك فإن تحمل الحساب العام  أو الحساب الكلي  يجب أن يزداد بالدرجة التي تمنع ازدواجية الاستردادات من معيد الحساب الأكثر تخصصاً ومعيد الحساب العام أو معيد الحساب الكلي  ( أي لمنع الشركة المُسندة أن تسترد أكثر مما يجب استرداده ) .

مثـــال :

اتفاقية تجاوز خسائر للنفائس حدودها  300 دولار  لما يزيد عن 100 دولار

اتفاقية تجاوز خسائر للبضائع حدودها 700 دولار  لما يزيد عن 200 دولار

تحملت الشركة المُسندة خسارة قدرها 500 دولار

احسب الاستردادات من معيد حساب النفائس ومن معيد حساب البضائع باستخدام أو بدون استخدام شرط الاستفادة من إعادة التأمين الأكثر تخصصاً ؟

الحــل  

أولاً : باستخدام شرط الاستفادة من إعادة التأمين الأكثر تخصصاً

حساب تجاوز الخسائر الخسارة الصافية النهائية

التحمل

الخسارة للمعيد

حساب تجاوز الخسائر للنفائس 500

100

300

حساب تجاوز الخسائر للبضائع

التحمل يجب أن يزيد  من 200 إلي 400

500  

400

100

الاستردادات الكلية

400 دولار

* تحمل حساب تجاوز الخسائر للبضائع يجب أن يساوي حاصل جمع (100 دولار تحمل النفائس + 300 دولار الاستردادات من غطاء النفائس)  ،، لذا التحمل يجب أن يزيد  من 200 إلي 400

* الشركة المُسندة تحملت تحمُل إعادة تأمين تجاوز الخسائر الأكثر تخصصاً (100 دولار)

ثانياً : بدون استخدام شرط الاستفادة من إعادة التأمين الأكثر تخصصاً .

  الخسارة الصافية النهائية

التحمل

الخسارة لمعيد تجاوز الخسائر

حساب تجاوز الخسائر للنفائس 500

100

300

حساب تجاوز الخسائر للبضائع 200

200

صفر

الاستردادات الكلية    

300

* نلاحظ أن الشركة المُسندة تحملت تحمل إعادة تأمين تجاوز الخسائر للبضائع (200 دولار)

س : ما الفرق بين شرط الاستفادة من إعادة التأمين الأكثر تخصصاً benefit of specific reinsurance clause   وشرط إعادة التأمين الأكثر تخصصاً  The specific reinsurance clause

*  شرط الاستفادة من إعادة التأمين الأكثر تخصصاً يعود بالفائدة علي الشركة المُسندة وذلك بعدم طرح استردادات الحساب الأكثر تخصصاً من الخسارة الصافية النهائية عندما تطالب معيد الحساب العام بتسديد الخسارة .

* شرط إعادة التأمين الأكثر تخصصاً يعود بالفائدة علي معيد الحساب العام أو الحساب الكلي بطرح استردادات الحساب الأكثر تخصصاً  من الخسارة الصافية النهائية المطبقة على الحساب العام أو الحساب الكلي

مصطلحات

تأمين تجاوز الخسارة  excess insurance

Excess of Loss Policy / top-up insurance

تأمين الأخطار الضخمة يمكن تقسيمه إلى شرائح ،، على سبيل المثال إذا كنت تريد التأمين على خطر مسئولية مدنية قيمته 10 مليون دولار ،، فإن هذا التأمين يمكن تقسيمه إلى ثلاثة شرائح كما يلي :

* الشريحة الأولى 3 مليون دولار

* الشريحة الثانية 2 مليون دولار  ( لما يزيد عن 3 مليون دولار    )

* الشريحة الثالثة 5 مليون دولار  ( لما يزيد عن 5 مليون دولار    )

وكل شريحة (وثيقة) قد تكون لدى شركة تأمين مختلفة عن الأخرى ،، وبذلك يمكن تقسيم مسئولية شركات التأمين المختلفة إلي عدة شرائح (عقود) ،، والشريحة الأولى يطلق عليها مصطلح الشريحة التحتية أو الأولية Underlying layer أو تأمين أولي primary insurance بالنسبة للشريحة الثانية لأن الشريحة الأولى تقع تحت الشريحة الثانية وتستجيب للخسارة أولاً قبل الشريحة الثانية فإذا لم يكفي غطاء الشريحة الأولى لسداد كامل الخسارة تستجيب الشريحة الثانية ،، لذا يطلق علي الشريحة الثانية إنها تأمين تجاوز الخسارة  أو شريحة تجاوز الخسارة excess layer بالنسبة للشريحة الأولى… وهكذا

* تأمين تجاوز الخسارة  هو تأمين لا يدفع الخسارة إلا ما يزيد منها عن مبلغ معين ،، على عكس التأمين الأولى (التحتي) الذي لا يدفع الخسارة إلا ما يقل منها عن هذا المبلغ المعين ،، يعني التأمين الأولى يدفع الخسارة من أول دولار خسارة أو من بعد التحمل الذي يتحمله المؤمن له

وثيقة تأمين تجاوز الخسائر هي وثيقة تأمين تغطى فقط الخسائر التي تزيد عن مبلغ معين ،، وهي عكس وثيقة تأمين الخسارة الأولى (التأمين الأولي) First Loss insurance or First  layer insurance التي تغطي الشريحة الأولى

* التأمين الأولي يغطي الخسارة مـن أول  دولار ـ بعد التحمل أو الاحتفاظ إن وجد ـ على عكس تأمين تجاوز الخسارة الذي لا يغطي الخسارة إلا بعد استنفاد التأمين الأولي

* قارن تأمين تجاوز الخسارة excess insurance بإعادة تأمين تجاوز الخسارة excess reinsurance

* الشريحة الدارئة / شريحة تجاوز الخسائر الدارئة (في مجال التأمين)  buffer layer هي شريحة احتفاظ ذاتي للخطر  يكون المؤمن له مسئولاً عنها وتقع بين الشريحة الأولية وشريحة تجاوز الخسارة ،، على سبيل المثال إذا كانت الشريحة الأولية ثلاثة مليون دولار مؤمن عليها لدى شركة تأمين ،، ونقطة السريان لشريحة تأمين تجاوز الخسارة هي خمسة مليون دولار ،، لذا يوجد مبلغ اثنان مليون دولار فجوة بدون تأمين ،، وهذه الفجوة يطلق عليها الشريحة الدارئة ويمكن الاحتفاظ بها ذاتياً ،، لأن شريحة تأمين تجاوز الخسارة لا تدفع الخسارة إلا إذا تجاوزت الخسارة نقطة السريان (5 مليون دولار)

* نقطة السريان (سريان مفعول الغطاء) attachment points

هي النقطة التي يبدأ عندها غطاء تأمين تجاوز الخسائر في السريان ،، فيكون المؤمن مسئولاً عن أي خسارة تتجاوز هذه النقطة ،، وبالطبع هذه النقطة تختلف من شريحة إلى أخرى

* إعادة تأمين يعود بالفائدة على إعادة تأمين آخر    inuring reinsurance

العقد الذي يعود بالفائدة على inure to the benefit of عقد آخر أو على حساب آخر يجب أن يدفع جزء من الخسارة قبل هذا العقد الآخر أو الحساب الآخر ،، ليقلل من الخسارة المطبقة على هذا العقد الآخر أو الحساب الآخر ،، على سبيل المثال إعادة تأمين تجاوز الخسائر للحساب المشترك الذي يعود بالفائدة على إعادة تأمين الحصة  ،، فلو عقدت الشركة المُسندة اتفاقية حصـــــــــة 50% واتفاقية تجاوز الخسائر حدودها  8 مليون دولار لما يزيد عن  2 مليون دولار ،، وكان إجمالي الخسارة  Gross loss يساوي عشرة مليون دولار ،، فإن إعادة تأمين تجاوز الخسائر يدفع 8 مليون دولار ،، ويتبقى 2 مليون دولار خسارة يتم قسمتها بين معيد الحصة والشركة المسندة

،، وعلى سبيل المثال إعادة تأمين تجاوز الخسائر على الاحتفاظ الصافي للشركة المسندة الذي يعود بالفائدة على الشركة المُسندة يتجاهل نصيب إعادة تأمين الحصة  في إجمالي الخسارة  ،، فلو عقدت الشركة المُسندة اتفاقية حصـــــــــة 50% واتفاقية تجاوز الخسائر حدودها  8 مليون دولار لما يزيد عن  2 مليون دولار ،، وكان إجمالي الخسارة  يساوي عشرة مليون دولار ،، فإن معيد الحصة يدفع 5 مليون دولار بما يعادل 50 % من إجمالي الخسارة ،، وتتحمل الشركة المُسندة 2 مليون دولار احتفاظ اتفاقية تجاوز الخسائر ،، ويدفع معيد إعادة تأمين تجاوز الخسائر 3 مليون دولار

الشريحة التحتية underlying Layer

شريحة التأمين ( أو شريحة إعادة التأمين ) التي تدفع الخسارة أولاً  قبل الشريحة الأعلى التالية لها في برنامج تأمين أو إعادة تأمين تجاوز خسائر

تجاوز الخسائر بالمشاركة Contributing Excess

تجاوز الخسائر بالمشاركة هو نوع من إعادة تأمين تجاوز الخسائر حيث تشارك الشركة المُسندة في خسارة معيد تجاوز الخسائر التي فوق التحمل ،، بالإضافة إلى تحملها التحمل

تجاوز الخسائر بالمشاركة هو أيضاً نوع من إعادة تأمين تجاوز الخسائر بموجبه يشارك عدد من المعيدين في مبلغ الخسارة الذي يزيد عن احتفاظ الشركة المسندة ،، على سبيل المثال إعادة تأمين تجاوز خسائر بموجبه فإن احتفاظ الشركة المسندة هو مائة ألف دولار ،، ومسئولية اثنين من المعيدين هي خمسين ألف دولار بالتساوي بينهما ،، فإذا حدثت خسارة قدرها مائة وخمسين ألف دولار ،، فإن الشركة المسندة تدفع مائة ألف دولار ،، وكل معيد يدفع خمسة وعشرين ألف دولار  ،، يعني المعيدان يقتسمان الخسارة الزائدة excess loss

فيديو مقال إعادة التأمين: تجاوز الخسائر مقسماً إلى شرائح

نبيل محمد مختار عبد الفتاح

الأستاذ: نبيل محمد مختار عبد الفتاح
تاريخ الميلاد: 6/2/1959
المؤهلات: بكالوريوس تجارة شعبة المحاسبة 1984 جامعة الإسكندرية.
- زميل معهد التأمين القانوني بلندن F.C.I.I.
الخبرات: 31 سنة خبرة في مجال التأمين، حياة ولا حياة، مدير المطالبات بشركة مصر لتأمينات الحياة.
المؤلفات:
- إعادة التأمين والطرق البديلة (نشر شخصي – مكتبة لبنان)
- أساسيات المحاسبة (نشر شخصي – مكتبة لبنان)
- تأمين الحياة (منشأة المعارف بالإسكندرية)
- أساسيات التأمين (تحت النشر)