الرئيسية / اقتصاد / تأمين الحياة والمطالبات

تأمين الحياة والمطالبات

تأمين الحياة والمطالبات

شركة التأمين تقوم بدفع القيمة المستحقة على الوثيقة في حالات مختلفة كما يلي :

* التصفية

* مطالبات الوفاة

* مطالبات الوفاء أو الاستحقاق (حلول أجل الوثيقة)

* القرض

وفي هذا الجزء نبحث مطالبات تأمين الحياة بالنسبة للوثائق التقليدية وهي الوثائق الغير مرتبطة ارتباط مباشر بأداء الاستثمار ، التي لها مبلغ تأمين في تاريخ الاستحقاق في البلاد التي لا تستخدم مفهوم القيمة النقدية في تصفية الوثيقة أو تخفيضها ،، ولكنها تستخدم مفهوم نسبة المدة المسددة إلى المدة الكلية في تخفيض مبلغ التأمين الأصلي وتستخدم مفهوم مُعامل المدة المتبقية في تصفية مبلغ التأمين المخفض،، أو تستخدم المعادلة التي تحددها الوثيقة ،، ما لم نشير إلى خلاف ذلك

تخفيض وثيقة تأمين الحياة

 وثيقة التأمين المدفوعة المخفضة  Reduced  paid up policy

إذا تأخر المتعاقد عن سداد قسط التأمين الدوري لمدة ثلاثين يوماً مهلة ((أو  لمدة 45 يوماً مهلة)) يبدأ عدها من تاريخ استحقاق قسط التأمين الدوري ،، تقوم شركة التأمين بإرسال خطاب موصي عليه بعلم الوصول إلى المتعاقد بخصوص القسط المتأخر السداد overdue premium لتذكره بأن القسط المطلوب منـه عن شهر معين ومستحق السداد  لم يسـدد حتى الآن ،، فإذا لم يقوم بتسديد القسط المطلوب في المهلة المحددة له في الخطاب وهي 15 يوماً يبدأ عدها من اليوم التالي لتاريخ إرسال الخطاب ،، فإن الوثيقة يتم تخفيض مبلغ تأمينها تلقائياً دون إنذار المتعاقد إذا كان قد مر عليها ثلاث سنوات أو أكثر مدفوعة القسط ،، ما لم تنص الوثيقة على مدة بخلاف ذلك ،، ويطلق على الوثيقة في هذه الحالة وثيقة مخفضة أو مدفوعة ،، أما إذا لم يمر عليها ثلاثة سنوات مدفوعة القسط فإن الوثيقة يتم إلغائها تلقائياً دون إنذار المتعاقد ولا يسترد صاحبها أي شيء ،، و هذا ما يطلق عليه انتهاء سريان الوثيقة لعدم سداد القسط policy lapse فتصبح الوثيقة غير سارية (مُلغاة) lapsed policy لأن الوثيقة لا يكون لها قيمة تخفيض أو قيمة تصفية في خلال الثلاثة سنوات الأولى من بدايتها  ،، والتخفيض يسري فقط على الوثائق التي لها قيمة تصفية وهي تأمين الحياة المختلط و تأمين مدى الحياة ،، وحتى يكون للوثيقة قيمة تصفية فيجب أن تحتوي على مبلغ تأمين يدفع في نهاية المدة ويجب أن يكون القسط مدفوع لمدة ثلاثة سنوات من بدايتها ،، أما التأمين المؤقت فينقضي وينتهي بدون قيمة إذا توقف صاحبه عن دفع القسط ،، لذا فليس له قيمة تخفيض أو قيمة تصفية لأنه لا يحتوي على عنصر ادخار

ولإيجاد مبلغ التأمين المخفض لوثيقة تأمين الحياة المختلط نتبع ما يلي :

* إذا كانت الأقساط الدورية متساوية أو غير متساوية تطبق المعادلة التالية :

مبلغ التأمين المخفض = مبلغ التأمين الأصلي في تاريخ الاستحقاق  × (الأقساط المسدد فعلاً ÷ الأقساط الكلية واجبة السداد خلال مدة التأمين)

* إذا كانت الأقساط الدورية متساوية يعني القسط الدوري ثابت تطبق المعادلة التالية:

مبلغ التأمين المخفض = مبلغ التأمين الأصلي في تاريخ الاستحقاق  × (المدة المسددة ÷ المدة الكلية واجبة السداد خلال مدة التأمين)

وفي كل الأمثلة المعروضة في هذا المقال فإننا نفترض أن القسط الدوري يكون واجب السداد طوال مدة التأمين ،، ما لم نذكر خلاف ذلك ،، لذا المدة الكلية واجبة السداد تساوي مدة الوثيقة

عند تخفيض الوثيقة فإن الوثيقة تعتبر مخفضة ابتداء من أول شهر التوقف عن سداد القسط ،، والمبلغ المخفض يتم دفعه في تاريخ استحقاق الوثيقة أو في تاريخ وفاة المؤمن عليه إذا مات قبل استحقاق الوثيقة ،،  على سبيل المثال إذا كانت وثيقة التأمين المختلط مدتها عشرين سنة تبدأ من أول يناير سنة 2001 وتنتهي في أول يناير سنة 2021  ومبلغ تأمينها 10000 جنيه وتم سداد أقساط عشرة سنوات فإن مبلغ التأمين المخفض يعادل نصف مبلغ التأمين الأصلي original sum assured

مبلغ التأمين المخفض = مبلغ التأمين الأصلي × المدة المسددة / المدة الكلية واجبة السداد

مبلغ التأمين المخفض في أول يناير سنة 2011   = 10000 × 10 سنوات / 20 سنة = 5000 جنيه وهذا المبلغ يستحق في أول يناير سنة 2021

* الفرق بين الوثيقة السارية بكامل مبلغ التأمين والوثيقة المخفضة

الوثيقة المخفضة هي نفسها الوثيقة الأصلية بعد تخفيض مبلغ تأمينها بموجب تعديل عليها ويطلق على الوثيقة الأصلية بعد تخفيضها مصطلح وثيقة مدفوعة مخفضة reduced paid up insurance policy   أو اختصاراً وثيقة مخفضة ،، والوثيقة المدفوعة paid up policy تعني وثيقة مدفوعة الأقساط مقدماً فلا تطلب شركة التأمين أيه أقساط أخرى رغماً من إنها سارية ،، والمقصود بكلمة مخفضة هو مبلغ تأمين مُخفض ،، ويطلق على عملية تخفض مبلغ التأمين الأصلي مصطلح التخفيض ،، ومبلغ التأمين المخفض (مبلغ التخفيض) reduced sum assured ( paid up value) يتم دفعه في نهاية مدة الوثيقة أو عند وفاة المؤمن عليه ،،

وبالنسبة للدول التي تستخدم مفهوم القيمة النقدية في تخفيض الوثيقة أو تصفيتها فإن الوثيقة المدفوعة المخفضة تعامل نفس معاملة الوثيقة الأصلية فيما عدا شيئين هما أن مبلغ تأمينها أصبح أقل من الوثيقة الأصلية ولكنها مازالت سارية مثل  الوثيقة الأصلية ،، فإذا كانت الوثيقة الأصلية مع الاشتراك في الأرباح فإن الوثيقة المدفوعة المخفضة تشترك في الأرباح  وإذا كان سعر الفائدة على القيمة النقدية للوثيقة الأصلية هو 6% فإنه يكون 6% القيمة النقدية للوثيقة المخفضة ،، والشيء الثاني هو أن أي ملاحق (أغطية) أضافية على الوثيقة الأصلية سوف تتوقف مثل ملحق العجز وملحق إعانة الوفاة المعجلة وملحق دفع مبلغ التأمين إضافي في حالة وفاة المؤمن عليه بحادث ،، لأن هذه الأغطية الإضافية تكون في مقابل قسط دوري يتم دفعه سنوياً وليس لها قيمة تخفيض أو تصفية وحيث أن المؤمن له توقف عن السداد لذا فإن هذه الملاحق تتوقف عن السريان ،، ما لم تنص الوثيقة على خلاف ذلك

،، وبالنسبة للدول التي لا تستخدم طريقة القيمة النقدية في تخفيض الوثيقة أو تصفيتها ولكن تستخدم مفهوم المدة المسددة والمدة المتبقية في تخفيض الوثيقة وتصفيتها فإن الوثيقة المدفوعة المخفضة تعامل نفس معاملة الوثيقة الأصلية فيما عدا نفس الشيئين المذكورين أعلاه ،، ولكن أغلبية الوثائق في هذه الدول تنص على أن الوثيقة المدفوعة المخفضة لا تشترك في الأرباح ابتداء من تاريخ تخفيضها ،، يعني لا تحتسب أرباح على الوثيقة المخفضة بعد تخفيضها و قد يتم تخفيض الأرباح المتراكمة على الوثيقة قبل تاريخ التخفيض بنفس طريقة تخفيض مبلغ التأمين

التصفية  surrender

التصفية هي تخلي المتعاقد عن وثيقة تأمين الحياة وتركها لشركة التأمين قبل أن يأتي عليها أية مطالبة استحقاق أو وفاة ( قبل انتهاءها) فتدفع شركة التأمين مبلغ التصفية لهذه الوثيقة فوراً بمجرد تصفيتها ،، وبمجرد تصفيتها فإن الوثيقة تصبح منتهية وملغاة وكأنها لم تكن ،، ويجب على المتعاقد أن يوقع على استمارة أو طلب التصفيةform  surrender ويقدم الوثيقة إلى شركة التأمين إذا رغب في تصفيتها وإن أمكن يقدم أيضاً آخر إيصال سداد

والمتعاقد سوف يستلم مبلغ تصفية إذا رغب في تصفيتها ،، ولكن حجم هذا المبلغ سوف يعتمد على عوامل عديدة منها ما يلي :

– مدة الوثيقة

– الأقساط التي دفعها حتى تاريخ التصفية

– الأقساط التي يجب أن يدفعها طوال مدة الوثيقة

– إذا كان مبلغ تأمين الوفاة ضعف مبلغ تأمين الاستحقاق في نهاية المدة ،، فالتصفية يتم احتسابها على مبلغ تأمين الاستحقاق ،، وفي الوثائق التقليدية غالبا يوجد ارتباط بين التصفية ومبلغ تأمين الاستحقاق لأن مبلغ التصفية هو في الغالب جزء من مبلغ الاستحقاق ،، مع الخضوع دائما لشرط  التصفية في كل وثيقة على حدة (على انفراد) ،، وبعض الشركات أنتجت جداول تصفية جاهزة تبين مبلغ التصفية لكل مبلغ تأمين مخفض قدره  ألف جنيه أو مائة ،، ولكن مبلغ التأمين المخفض هو ناتج تخفيض مبلغ التأمين الأصلي ،، ومبلغ التأمين الأصلي هو القيمة الاسمية المكتوبة على الوثيقة

* يجب حساب مبلغ التأمين المخفض أولاً ،، لأن مبلغ التصفية هو القيمة الحالية لمبلغ التأمين المخفض ،، ومبلغ التصفية يطلق عليه أحياناً القيمة الاستردادية ولكننا لا نفضل استخدام هذا المصطلح

* عندما تصفي الوثيقة فإنك تفقد الحماية ،، فتصبح الوثيقة ملغاة وكأنها لم تكن

* وثائق الحياة طويلة المدة يتم تصميمها على أساس إنها لن يكون لها قيمة نقدية مُعتبرة إلا بعد مضي سبعة سنوات على الأقل ،، لذا فإن تصفيتها خلال هذه الفترة سوف يؤدي إلى إنك دفعت أقساط أكبر من مبلغ التصفية الذي تستلمه

* عندما تصفي الوثيقة وتتنازل عنها لشركة التأمين ،، فقد يكون من الصعب الحصول على وثيقة أخرى ،، لأنك تتقدم في السن بمرور الزمن وتصبح أكبر وأكبر يوماً بعد يوم

* قبل تصفية الوثيقة يجب أن تعرف ما هو المبلغ الذي سوف تحصل عليه من تصفية وثيقتك ،، وذلك بسؤال المختص في شركة التأمين

* ومن بدائل التصفية أيضاً هو الاقتراض بضمان الوثيقة ،، أو تخفيض الوثيقة فتصبح وثيقة مدفوعة ،، أو تعديلها بتقليل مبلغ التأمين الأصلي بحيث يتناسب القسط الدوري مع المقدرة المالية لدفعه

الفرق بين التصفية والتخفيض

تختلف التصفية عن التخفيض في النواحي التالية :

* السبب في العملية

التصفية تكون بناء على طلب من المتعاقد نفسه ،، بينما التخفيض تنفذه شركة التأمين تلقائياً لتوقف المتعاقد عن سداد القسط

* حالة الوثيقة status of the policy

بمجرد تصفية الوثيقة فإن الوثيقة تصبح منتهية وملغاة وكأنها لم تكن ،، لذا يصبح المؤمن عليه غير مغطى بالتأمين ،، بينما تخفيض الوثيقة يعني أن الوثيقة تستمر بمبلغ تأمين مخفض يتم دفعه في تاريخ الاستحقاق أو الوفاة أيهما يحدث أولاً

* المبلغ المدفوع

المبلغ الذي تدفعه الوثيقة في حالة التصفية يطلق عليه مبلغ التصفية ،، المبلغ الذي تدفعه الوثيقة في حالة التخفيض يطلق عليه مبلغ التأمين المخفض ،، ومبلغ التصفية هو القيمة الحالية لمبلغ التأمين المخفض ،، لأن مبلغ التصفية يستحق صرفه فوراً إلى المتعاقد  في تاريخ التصفية ،، بينما مبلغ التأمين المخفض يستحق صرفه في تاريخ انتهاء الوثيقة وهو تاريخ الاستحقاق ،، لذا عندما نقوم بحساب مبلغ التصفية يجب أولاً أن نحسب مبلغ التأمين المخفض ،، ولتحويل مبلغ التأمين المخفض إلى مبلغ التصفية   نستخدم جدول القيمة الحالية لمبلغ وحيد قيمته وحدة النقد مثل دولار واحد أو جنيه واحد بمعدل فائدة سنوي ع% ،، ونعرض أدناه نموذج لهذا الجدول بمعدل فائدة سنوي 5%

* تخفيض الوثيقة لعدم سداد القسط الدوري يطلق عليه في شركات التأمين التخفيض ،، وهو عملية بموجبها يتم تحويل مبلغ التأمين الأصلي المكتوب على الوثيقة إلى مبلغ تأمين مخفض باستخدام المعادلات المذكورة أعلاه ،،  ومبلغ التأمين المخفض يستحق صرفه في نهاية مدة التأمين ,، ويتم التخفيض دون طلب من المتعاقد وذلك لتوقفه عن سداد الأقساط ،, فعندما يتأخر المتعاقد عن سداد قسط التأمين الدوري لمدة ثلاثين يوماً ((أو  لمدة 45 يوماً)) يبدأ عدها من تاريخ استحقاق قسط التأمين الدوري تقوم شركة التأمين بإنذاره بخطاب موصى عليه بعلم الوصول ،, فإن لم يسدد القسط خلال المهلة المحددة له في الإنذار وهي في الغالب 15 يوماً من تاريخ إرسال الإنذار ،، تقوم الشركة بتخفيض الوثيقة دون حاجة إلى تنبيه أو إنذار أو ضرورة  لقبول المتعاقد ،، فتتحول الوثيقة إلى تأمين مخفض معفي من دفع أية أقساط بشرط  أن تكون أقساط الثلاث سنوات الأولى على الأقل مسددة بالكامل ،، ويتم عمل التخفيض عن طريق قيام الموظف المختص بإرفاق استمارة تخفيض بملف الوثيقة يبين فيها تاريخ التخفيض ومبلغ التأمين المُخفض وآخر قسط مسدد …الخ ، أما إذا لم تكن أقساط الثلاث سنوات الأولى مسددة بالكامل يعتبر العقد لاغياً من تلقاء نفسه وبغير حاجة إلى تنبيه أو إنذار المتعاقد ،, وتبقى الأقساط المدفوعة حقاً مكتسبا لشركة التأمين ,، وقد يطلب المتعاقد إعادة سريان الوثيقة بعد تخفيضها ،، بمعنى أن الوثيقة سترجع سارية بكامل مبلغ التأمين الأصلي التي كانت عليه قبل التخفيض ,، وفي هذه الحالة يدفع المتعاقد الأقساط المتأخرة وفوائد تأخير عليها ،, ويوقع المؤمن عليه على إقرار صحي أمام الموظف المختص ,، وذلك إذا كان إعادة السريان خلال ستة شهور من التخفيض أو التوقف ،، أما إذا كان إعادة السريان بعد ستة أشهر فيشترط إعادة الكشف الطبي علي المؤمن عليه ،، ما لم تنص تعليمات العمل بشركة التأمين على خلاف ذلك ،،

هذا وقد جرت العادة أنه إذا تم التوقف عن سداد القسط لأكثر من شهرين مهلة (( يبدأ عدها من تاريخ استحقاق القسط الدوري حتى انقضاء المهلة المحددة للسداد في الخطاب الموصي عليه بعلم الوصول المرسل للمتعاقد  )) فلا يتم تحصيل الأقساط إلا بعد إلغاء الوثيقة أو تخفيضها ،, ثم حضور المؤمن عليه شخصيا ليوقع على إقرار جودة الصحة أمام الموظف المختص على النحو السالف ذكره حيث يرفق هذا الإقرار مع طلب إعادة السريان بملف الوثيقة ,، فيقوم الموظف المختص بإعادة سريان الوثيقة ,، والحكمة وراء ذلك تكمن في إنه ربما يكون المؤمن عليه قد توفي أو أصيب بمرض خلال فترة التوقف .

* وطبقاً للشروط العامة للوثيقة ، فإن مبلغ التصفية يصرف فوراً بإسم  المتعاقد وتنتهي الوثيقة بذلك ،، ولكن في حالة التخفيض فإن مبلغ التأمين المخفض يصرف بإسم المستفيد المحدد بالوثيقة في نهاية مدة التأمين (تاريخ الاستحقاق) ، وتحدد الوثيقة من هو المستفيد في حالة الحياة (المستفيد في حالة بقاء المؤمن عليه علي قيد الحياة في تاريخ الاستحقاق) ، ومن هو المستفيد في حالة الوفاة (المستفيد في حالة وفاة المؤمن عليه خلال مدة التأمين)

المثال الأول لتصفية الوثيقة

وثيقة تأمين حياة تضمن دفع 2000 جنيه في نهاية مدة التأمين ،، وتضمن دفع ضعف هذا المبلغ في حالة وفاة المؤمن عليه خلال مدة التأمين

مدة التأمين 16 سنة
تاريخ بدء التأمين أول يناير 1988
تاريخ الاستحقاق أول يناير 2004
تاريخ طلب المتعاقد للتصفية أول سبتمبر 1998

قسط التأمين الدوري 5 جنيه شهرياً ويجب سداده طوال مدة التأمين  ،،

آخر قسط شهري مسدد هو ابريل 1998

المطلوب حساب مبلغ التصفية في أول سبتمبر 1998

الحــــل

* الخطوة الأولى: أوجد المدة المسددة باستخدام المعادلة التالية

المدة المسددة = تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد  – تاريخ بدء التأمين

  شهر سنة
القسط التالي لآخر قسط مسدد 5 1998
يطرح تاريخ بدء التأمين 1 1988
المدة المسددة 4 10

المدة المسددة تستخدم في حساب مبلغ التأمين المخفض

* الخطوة الثانية : أوجد المدة الكلية الواجبة السداد باستخدام المعادلة التالية :

المدة الكلية الواجبة السداد = تاريخ الاستحقاق  – تاريخ بدء التأمين

ولكن المدة الكلية الواجبة السداد هي مدة التأمين وهي 16 سنة من معطيات المسألة ،، لأن قسط التأمين الدوري شهرياً ويجب سداده طوال مدة التأمين

* الخطوة الثالثة : أوجد المدة المتبقية باستخدام المعادلة التالية :

المدة المتبقية = تاريخ الاستحقاق – تاريخ طلب التصفية

  شهر سنة
تاريخ الاستحقاق                1 2004
يطرح تاريخ طلب التصفية 9 1998
المدة المتبقية 4 5

* الخطوة الرابعة : أوجد مُعامل المدة المتبقية من جدول القيمة الحالية لمبلغ وحيد قيمته وحدة النقد المذكور أدناه (تقاطع الصف 5 سنوات مع عمود 4 شهور) وهو يساوي القيمة الحالية الآن لمبلغ تأمين وحيد قيمته  وحدة النقد (جنيه واحد أو دولار واحد الخ) مستحق الدفع بعد 5 سنوات و 4 شهور من الآن بمعدل فائدة سنوي 5% = 0.770886 ،،

معامل المدة المتبقية (من جدول القيمة الحالية للجنيه الواحد 5%)  = 0.770886

* المدة المتبقية هي المدة من تاريخ طلب التصفية حتى تاريخ استحقاق الوثيقة ،، ويتم على أساسها احتساب القيمة الحالية للجنيه الواحد بمعدل فائدة 5% مثلاً ،، ومعدل الفائدة (معدل الخصم) يختلف من شركة إلى أخرى ،، ومن وثيقة إلى أخرى

* الخطوة الخامسة : أوجد مبلغ التأمين المخفض باستخدام المعادلة التالية :

مبلغ التأمين المخفض = مبلغ التأمين الأصلي × (المدة المسددة ÷ المدة الكلية واجبة السداد)

المبلغ المخفض في 5/1998  = 2000 جنيه  × 124 شهر/192 شهر= 1291.66

*الخطوة السادسة : أوجد مبلغ التصفية باستخدام المعادلة التالية :

مبلغ التصفية = المبلغ المخفض ×  مُعامل المدة المتبقية

مبلغ التصفية في 9/1998 = 1291.66× 0.770886  =996 جنيه

* تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد 

تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد يتوقف حسابه على طريقة سداد القسط كما يلي:

* إذا كانت طريقة السداد شهري يتم إضافة شهر لتاريخ آخر قسط مسدد ،، على سبيل المثال إذا كانت آخر قسط شهري مسدد 1/2014 فإنه يسري حتى تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد  2/2014

* إذا كانت طريقة السداد نصف سنوي يتم إضافة 6 شهور لتاريخ آخر قسط مسدد ،، على سبيل المثال إذا كانت آخر قسط نصف سنوي مسدد 1/2014 فإنه يسري حتى تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد  7/2014

* إذا كانت طريقة السداد ربع سنوي يتم إضافة 3 شهور لتاريخ آخر قسط مسدد ،، على سبيل المثال إذا كانت آخر قسط ربع سنوي مسدد 1/2014 فإن تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد  4/2014

* إذا كانت طريقة السداد ثلث سنوي يتم إضافة 4 شهور لتاريخ آخر قسط مسدد،، على سبيل المثال إذا كانت آخر قسط ثلث سنوي مسدد 1/2014 فإن تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد  5/2014

* إذا كانت طريقة السداد سنوي يتم إضافة سنة لتاريخ آخر قسط مسدد،، على سبيل المثال إذا كانت آخر قسط سنوي مسدد 1/2014 فإن تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد  1/2015

Single Sum of $1 Present Value table

القيمة الحالية لمبلغ وحيد قيمته وحدة النقد مثل دولار واحد أو جنيه واحد بمعدل فائدة سنوي 5% ،، مستحق الدفع بعد مدة ن فترات زمنية

المدة المتبقية  
سنوات 0 شهر شهرين 3 شهور 4 شهور 5 شهور
0 ,1 995942, 991901, 987877, 983868, 979876,
سنة 952381, 948517, 944668, 940835, 937017, 933215,
سنتان 907029, 903349, 899684, 896033, 892397, 888776,
3 سنوات 863838, 860332, 856842, 853365, 849902, 846454,
4 سنوات 822702, 819364, 816040, 812728, 809431, 806146,
5 سنوات 783526, 780347, 777181, 774027, 770886, 767758,
6 سنوات 746215, 743188, 740172, 737169, 734178, 731199,
7 سنوات 710681, 707798, 704926, 702065, 699217, 696380,
8 سنوات 676839, 674093, 671358, 668634, 665921, 663219,
9 سنوات 644609, 641993, 639388, 636794, 634210, 631637,
10 سنوات 613913, 611422, 608941, 606471, 604010, 601559,
11 سنة 584679, 582307, 579944, 577591, 575247, 572913,
12 سنة 556837, 554578, 552328, 550087, 547855, 545632,
13 سنة 530321, 528170, 526026, 523892, 521766, 519649,
14 سنة 505068, 503019, 500978, 498945, 496920, 494904,
15 سنة 481017, 479065, 477121, 475186, 473257, 471337,
16 سنة 458112, 456253, 454401, 452558, 450721, 448892,
17 سنة 436297, 434526, 432763, 431007, 429258, 427517,
18 سنة 415521, 413835, 412155, 410483, 408818, 407159,
19 سنة 395734, 394128, 392529, 390936, 389350, 387770,
20 سنة 376889, 375360, 373837, 372320, 370810, 369305,
21 سنة 358942, 357486, 356035, 354591, 353152, 351719,
22 سنة 341850, 340463, 339081, 337705, 336335, 334970,
23 سنة 325571, 324250, 322935, 321624, 320319, 319020,
24 سنة 310068, 308810, 307557, 306309, 305066, 303828,
25 سنة 295303, 294105, 292911, 291723, 290539, 289360,
26 سنة 281241, 280100, 278963, 277831, 276704, 275581,
27 سنة 267848, 266761, 265679, 264601, 263527, 262458,
28 سنة 255094, 254059, 253028, 252001, 250979, 249960,
29 سنة 242946, 241961, 240979, 240001, 239027, 238057,
30 سنة 231377, 230439, 229504, 228572, 227645, 226721,
31 سنة 220359, 219465, 218575, 217688, 216805, 215925,
32 سنة 209866, 209015, 208167, 207322, 206481, 205643,
33 سنة 199873, 199062, 198254, 197449, 196648, 195850,

Single Sum of $1 Present Value table

القيمة الحالية لمبلغ وحيد قيمته وحدة النقد مثل دولار واحد أو جنيه واحد بمعدل فائدة سنوي 5% ،، مستحق الدفع بعد مدة ن فترات زمنية

المدة المتبقية            
سنوات 6 شهور 7 شهور 8 شهور 9 شهور 10 شهور 11 شهر
0 975900, 971940, 967997, 964069, 960157, 956261,
سنة 929429, 925657, 921901, 918161, 914435, 910725,
سنتان 885170, 881578, 878001, 874439, 870891, 867357,
3 سنوات 843019, 839599, 836192, 832799, 829420, 826054,
4 سنوات 802875, 799618, 796373, 793142, 789924, 786718,
5 سنوات 764643, 761541, 758451, 755373, 752308, 749256,
6 سنوات 728232, 725277, 722334, 719403, 716484, 713577,
7 سنوات 693554, 690740, 687937, 685146, 682366, 679597,
8 سنوات 660528, 657847, 655178, 652520, 649872, 647235,
9 سنوات 629074, 626521, 623979, 621447, 618926, 616414,
10 سنوات 599118, 596687, 594266, 591855, 589453, 587061,
11 سنة 570589, 568273, 565968, 563671, 561384, 559106,
12 سنة 543418, 541213, 539017, 536830, 534651, 532482,
13 سنة 517541, 515441, 513349, 511266, 509192, 507126,
14 سنة 492896, 490896, 488904, 486920, 484945, 482977,
15 سنة 469425, 467520, 465623, 463734, 461852, 459978,
16 سنة 447071, 445257, 443450, 441651, 439859, 438074,
17 سنة 425782, 424054, 422334, 420620, 418913, 417214,
18 سنة 405507, 403861, 402223, 400590, 398965, 397346,
19 سنة 386197, 384630, 383069, 381515, 379967, 378425,
20 سنة 367806, 366314, 364828, 363347, 361873, 360405,
21 سنة 350292, 348871, 347455, 346045, 344641, 343243,
22 سنة 333611, 332258, 330909, 329567, 328230, 326898,
23 سنة 317725, 316436, 315152, 313873, 312600, 311331,
24 سنة 302595, 301367, 300145, 298927, 297714, 296506,
25 سنة 288186, 287017, 285852, 284692, 283537, 282387,
26 سنة 274463, 273349, 272240, 271135, 270035, 268940,
27 سنة 261393, 260333, 259276, 258224, 257176, 256133,
28 سنة 248946, 247936, 246930, 245928, 244930, 243936,
29 سنة 237091, 236129, 235171, 234217, 233267, 232320,
30 سنة 225801, 224885, 223973, 223064, 222159, 221257,
31 سنة 215049, 214176, 213307, 212442, 211580, 210721,
32 سنة 204808, 203977, 203150, 202325, 201504, 200687,
33 سنة 195056, 194264, 193476, 192691, 191909, 191130,
             

ومن أجل التبسيط سنستخدم هذا الجدول المذكور أعلاه في حل كل أمثلة التصفية

المثال الثاني لتصفية الوثيقة

وثيقة تأمين مختلط على الحياة تضمن دفع 2000 جنيه في نهاية مدة التأمين أو في حالة وفاة المؤمن عليه خلال مدة التأمين

مدة التأمين 16 سنة
تاريخ بدء التأمين أول يناير 1988
تاريخ الاستحقاق أول يناير 2004
تاريخ طلب المتعاقد للتصفية أول يناير 2002

قسط التأمين الدوري 5 جنيه شهرياً ويجب سداده طوال مدة التأمين

آخر قسط شهري مسدد هو ابريل 1998

المطلوب حساب مبلغ التصفية

الحــل

الخطوة الأولى: أوجد المدة المسددة باستخدام المعادلة التالية

المدة المسددة = تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد  – تاريخ بدء التأمين

  شهر سنة
القسط التالي لآخر قسط مسدد 5 1998
يطرح تاريخ بدء التأمين 1 1988
المدة المسددة 4 10

* الخطوة الثانية : أوجد المدة المتبقية باستخدام المعادلة التالية :

المدة المتبقية = تاريخ الاستحقاق – تاريخ طلب التصفية

  شهر سنة
تاريخ الاستحقاق                1 2004
يطرح تاريخ طلب التصفية 1 2002
المدة المتبقية 0 2

* الخطوة الثالثة : أوجد مُعامل المدة المتبقية من جدول القيمة الحالية لمبلغ وحيد قيمته جنيه واحد بمعدل فائدة 5 % (تقاطع الصف 2 سنوات مع عمود صفر شهور) وهو يساوي القيمة الحالية لمبلغ تأمين مخفض قدره  جنيه واحد مستحق الدفع بعد سنتين من الآن بمعدل فائدة 5 % = 0.907029 ،،

* الخطوة الرابعة : أوجد مبلغ التأمين المخفض باستخدام المعادلة التالية :

المبلغ المخفض في 5/1998  = 2000 جنيه  × 124 شهر/192 شهر= 1291.66

*الخطوة الخامسة : أوجد مبلغ التصفية باستخدام المعادلة التالية :

مبلغ التصفية = المبلغ المخفض ×  مُعامل المدة المتبقية

مبلغ التصفية في 9/1998 = 1291.66×  0.907029   = 1171

المثال الثالث لتصفية الوثيقة

وثيقة تأمين مختلط على الحياة تضمن دفع 2000 جنيه في نهاية مدة التأمين أو في حالة وفاة المؤمن عليه خلال مدة التأمين

مدة التأمين 16 سنة
تاريخ بدء التأمين أول يناير  1988
تاريخ الاستحقاق أول يناير  2004

قسط التأمين الدوري 5 جنيه شهرياً ويجب سداده طوال مدة التأمين

آخر قسط شهري مسدد هو ابريل 1998

المتعاقد قد أقترض مبلغ 500 جنيه في سنة 1997 ،،

توقف المتعاقد عن سداد القسط ابتداء من أول مايو 1998 ثم طلب التصفية في أول يناير 2002  ،، المطلوب حساب مبلغ التصفية

الحل

الخطوة الأولى : نحسب مبلغ التأمين المخفض في تاريخ التوقف عن السداد كما سبق وأن تعلمنا

  شهر سنة
القسط التالي لآخر قسط مسدد 5 1998
يطرح تاريخ بدء التأمين 1 1988
المدة المسددة 4 10
المدة المتبقية (المتمم الحسابي) 8 5

معامل المدة المتبقية (من جدول القيمة الحالية للجنيه 5%)   = 0.758451

* عندما يكون تاريخ التصفية هو نفسه تاريخ التخفيض فإن المدة المتبقية هي المتمم الحسابي للمدة المسددة للوصول إلى المدة الكلية واجبة السداد ،، وفي هذا المثال نريد تصفية الوثيقة تصفية وهمية في نفس تاريخ التخفيض لغرض خصم القرض ،، ولكن عندما يكون تاريخ التصفية هو تاريخ مختلف عن تاريخ التخفيض فإن المدة المتبقية لا تكون هي المتمم الحسابي للمدة المسددة للوصول إلى المدة الكلية واجبة السداد ،،  لذا يجب في هذه الحالة أن نحسب المدة المتبقية بطريقة مستقلة عن المدة المسددة

* المبلغ المخفض في أول مايو 1998=2000 جنيه × 124 شهر/192 شهر=  1291.66

الخطوة الثانية : استهلاك القرض (سداده)

يجب تسديد القرض في تاريخ تخفيض الوثيقة ،، وتسديد القرض لا يكون عن طريق طرحه من مبلغ التأمين المخفض مباشرة ،، فهذا خطأ لاختلاف تاريخ استحقاق كل منهما ،، لأن مبلغ التأمين المخفض يستحق في تاريخ استحقاق الوثيقة (في أول يناير 2004) بينما رصيد القرض يستحق الآن في تاريخ التخفيض (في أول مايو 1998) ،، وتوجد طريقتين لحل هذه المشكلة ،، الطريقة الأولى والشائعة الاستخدام هي الطريقة المختصرة ،، والطريقة الثانية هي الطريقة المطولة ولكنها مقنعة

* الطريقة المختصرة : نحسب القيمة المستقبلية لرصيد القرض باستخدام المعادلة التالية:

القيمة المستقبلية لرصيد القرض = رصيد القرض ÷ مُعامل المدة المتبقية

القيمة المستقبلية لرصيد القرض =  500 ÷ 0.758451 = 659.23 جنيه

مبلغ التأمين المخفض بعد استهلاك القرض = 1291.66 – 659.23 = 632 جنيه تقريباً

* الطريقة المطولة : نحسب القيمة الحالية لمبلغ التأمين المخفض ،، وهذا يعني تصفية مبلغ التأمين المخفض ،، ثم نطرح رصيد القرض من مبلغ التصفية ،، ثم نحول المتبقي من مبلغ التصفية إلى مبلغ تأمين مخفض (يعني نحول القيمة الحالية إلى قيمة مستقبلية)

(أ) مبلغ التصفية = مبلغ التأمين المخفض × مُعامل المدة المتبقية = 1291.66 × 0.758451 = 979.66

(ب) المتبقي من مبلغ التصفية بعد استهلاك القرض = 979.66 – 500 = 479.66

(ج) نحول مبلغ التصفية المتبقي إلى مبلغ تأمين مخفض ،، يعني نحول القيمة الحالية إلى قيمة مستقبلية

مبلغ التأمين المخفض = مبلغ التصفية المتبقي ÷ مُعامل المدة المتبقية = 479.66 ÷ 0.758451 = 632

الخطوة الثالثة : نحسب التصفية لمبلغ التأمين المخفض في تاريخ طلب التصفية

المدة المتبقية من أول يناير 2002 إلى أول يناير2004 = 2 سنة

معامل المدة المتبقية (من جدول القيمة الحالية للجنيه 5%)= 0.907029

مبلغ التصفية في 1/2002 = 632 × 0.907029   = 573 جنيه

المثال الرابع لتصفية الوثيقة

وثيقة تأمين مختلط على الحياة تضمن دفع 2000 جنيه في نهاية مدة التأمين أو في حالة وفاة المؤمن عليه خلال مدة التأمين

مدة التأمين 16 سنة
تاريخ بدء التأمين أول يناير 1988
تاريخ الاستحقاق أول يناير 2004
تاريخ طلب المتعاقد للتصفية أول سبتمبر 1998

القسط الشهري في خلال الخمسة سنوات الأولى هو 5 جنيه يزداد إلى 8 جنيه بعد الخمسة سنوات الأولى ،،  آخر قسط شهري مسدد هو ابريل 1998

المطلوب حساب مبلغ التصفية في أول سبتمبر 1998

الحل

* الخطوة الأولى: أوجد المدة المسددة باستخدام المعادلة التالية

المدة المسددة = تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد  – تاريخ بدء التأمين

شهر سنة
القسط التالي لآخر قسط مسدد 5 1998
يطرح تاريخ بدء التأمين 1 1988
المدة المسددة 4 10

* الخطوة الثانية : أوجد المدة المتبقية باستخدام المعادلة التالية :

المدة المتبقية = تاريخ الاستحقاق – تاريخ طلب التصفية

  شهر سنة
تاريخ الاستحقاق                1 2004
يطرح تاريخ طلب التصفية 9 1998
المدة المتبقية 4 5

معامل المدة المتبقية (من جدول القيمة الحالية للجنيه الوحيد 5%) = 0.770886

الخطوة الثالثة : نحسب الأقساط المسددة

أقساط الخمسة سنوات الأولى = 60 شهر × 5 جنيه = 300 جنيه

الأقساط المسددة بعد الخمسة سنوات الأولى= 64 شهر× 8 جنيه = 512

الأقساط المسددة = 300 + 512= 812 جنيه

الخطوة الرابعة : نحسب الأقساط الكلية الواجبة السداد

أقساط 11 سنة بعد الخمسة سنوات الأولى = 11 سنة × 12شهر× 8 جنيه   = 1056 جنيه

الأقساط الكلية واجبة السداد = 300 + 1056 = 1356 جنيه

الخطوة الخامسة : نحسب مبلغ التأمين المخفض

مبلغ التأمين المخفض = مبلغ التأمين الأصلي × (الأقساط المسددة ÷ الأقساط الكلية واجبة السداد )

التخفيض في 5/ 1998   = 2000 × 812/1356 = 1197.64 جنيه

الخطوة السادسة : نحسب مبلغ التصفية

معامل المدة المتبقية (من جدول القيمة الحالية للجنيه 5%) = 0.770886

التصفية في 9/ 1998  = 1197.64 × 0.770886 =  923 جنيه

المثال الخامس لتصفية وثيقة بعد تعديل مبلغ تأمينها

وثيقة تأمين مختلط على الحياة تضمن دفع 2000 جنيه في نهاية مدة التأمين أو في حالة وفاة المؤمن عليه خلال مدة التأمين

مدة التأمين 16 سنة
تاريخ بدء التأمين أول يناير 1988
تاريخ الاستحقاق أول يناير 2004
تاريخ طلب المتعاقد للتصفية أول سبتمبر 1998

القسط الشهري في خلال الخمسة سنوات الأولى هو 6 جنيه يزداد إلى 8 جنيه بعد الخمسة سنوات الأولى

بناء على طلب المتعاقد في يناير 1989 تم تعديل مبلغ التأمين من 2000 جنيه إلى 1000 جنيه ،، لذا فان حساب  تصفية الوثيقة سيكون على أساس مبلغ التأمين المُعدل 1000 جنيه وكذلك على أساس الأقساط المُعدلة ، مع افتراض أن القسط السنوي تم تعديله أيضاً إلى 3 جنيه يزداد بعد الخمسة سنوات الأولى إلى 4 جنيه ،،  وآخر قسط شهري مسدد هو ابريل 1998

قسط التأمين الشهري يجب سداده طوال مدة التأمين

المطلوب حساب مبلغ التصفية

الحـل

* الخطوة الأولى: أوجد المدة المسددة باستخدام المعادلة التالية

المدة المسددة = تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد  – تاريخ بدء التأمين

  شهر سنة
القسط التالي لآخر قسط مسدد 5 1998
يطرح تاريخ بدء التأمين 1 1988
المدة المسددة 4 10

* الخطوة الثانية : أوجد المدة المتبقية باستخدام المعادلة التالية :

المدة المتبقية = تاريخ الاستحقاق – تاريخ طلب التصفية

  شهر سنة
تاريخ الاستحقاق                1 2004
يطرح تاريخ طلب التصفية 9 1998
المدة المتبقية 4 5

معامل المدة المتبقية (من جدول القيمة الحالية للجنيه 5%) = 0.770886

الخطوة الثالثة : نحسب الأقساط المسددة

الأقساط المسددة خلال الخمسة سنوات الأولى = 60 شهر× 3 جنيه  = 180 جنيه

الأقساط المسددة بعد الخمسة سنوات الأولى = 64 شهر× 4 جنيه  = 256

الأقساط المسددة  = 180 + 256=  436 جنيه

الخطوة الرابعة : نحسب الأقساط الكلية الواجبة السداد

أقساط 11 سنة بعد الخمسة سنوات الأولى = 11 سنة  × 12شهر × 4 جنيه = 528  

الأقساط الكلية الواجبة السداد = 180 + 528  = 708

الخطوة الخامسة : نحسب مبلغ التأمين المخفض

مبلغ التأمين المخفض= 1000  ×  436/708 = 615.81 جنيه   

الخطوة السادسة : نحسب مبلغ التصفية

مبلغ التصفية = 615.81 × 0.770886 =  475 جنيه

ملحوظة : إذا كانت الوثيقة مع الاشتراك في الأرباح فإن الأرباح تحتسب سنة بسنة حسب معدل الأرباح المعلن من الشركة في كل سنة ،، وعلى أساس أن مبلغ التأمين ألف جنيه منذ بداية الوثيقة ،، ما لم تنص الوثيقة على خلاف ذلك

المثال السادس لتصفية الوثيقة

وثيقة تأمين مختلط مع الاشتراك في الأرباح ،، تضمن دفع 2000 جنيه في نهاية مدة التأمين أو في حالة وفاة المؤمن عليه خلال مدة التأمين

مدة التأمين 16 سنة
تاريخ بدء التأمين أول يناير 1988
تاريخ الاستحقاق أول يناير 2004
تاريخ طلب المتعاقد للتصفية أول سبتمبر 1998

القسط الشهري 5 جنيه  ،، القسط الشهري يجب سداده طوال مدة التأمين

آخر قسط شهري مسدد هو ابريل 1998

الوثيقة يستحق عليها أرباح ثابتة 2% سنوياً عن المُدة المُسددة ولا يتم احتساب أرباح عن كسر السنة

المطلوب حساب مبلغ التصفية الإجمالي وبافتراض أن الأرباح يتم تخفيضها

الحــــــل

شهر سنة
القسط التالي لآخر قسط مسدد 5 1998
يطرح بدء التأمين 1 1988
المدة المسددة 4 10

الخطوة الأولى : نحسب مبلغ التأمين المخفض والأرباح الثابتة المخفضة

مبلغ التأمين المخفض في 5/1998 = 2000 × 124/192 = 1291.66

الأرباح الثابتة  =2000 × 2 % × 10 سنوات  = 400 جنيه

الأرباح الثابتة المخفضة  =الأرباح الثابتة × (المدة المسددة ÷ المدة الكلية واجبة السداد)

الأرباح الثابتة المخفضة   =400 × 124/192 = 258 جنيه

الخطوة الثانية : نقوم بتصفية مبلغ التأمين المخفض والأرباح الثابتة المخفضة

المدة المتبقية من تاريخ التصفية حتى تاريخ الاستحقاق =  5 سنوات و 4 شهور

معامل المدة المتبقية (من جدول القيمة الحالية للجنيه 5%) = 0.770886

تصفية مبلغ التأمين المخفض في 9/1998 = 1291.66 × 0.770886   = 996 جنيه

تصفية الأرباح الثابتة المخفضة  =258 × 0.770886= 199 جنيه

إجمالي التصفية = تصفية مبلغ التأمين المخفض + تصفية الأرباح الثابتة المخفضة  =996 + 199 =1195  جنيه

المثال السابع لتصفية الوثيقة

نفس بيانات المثال السابق (السادس) مع فارق أن الوثيقة يستحق عليها أرباح ثابتة 2% سنوياً ،، ويتم تصفية الأرباح بدون تخفيضها

المطلوب حساب مبلغ التصفية

الحل

الأرباح =2000 × 2 %  × 10 سنوات  = 400 جنيه

مبلغ تصفية الأرباح =400 ×  0.770886  = 308 جنيه

تصفية مبلغ التأمين المخفض في 9/1998 = 1291.66 × 0.770886   = 996 جنيه

إجمالي التصفية = تصفية مبلغ التأمين المخفض + تصفية الأرباح الثابتة المخفضة =996 + 308 =  1304 جنيه

المثال الثامن لتصفية الوثيقة

وثيقة تأمين على الحياة تضمن دفع 2000 جنيه في حالة وفاة المؤمن عليه خلال مدة التأمين ،، والوثيقة ترد الأقساط المسددة  للمؤمن له في تاريخ الاستحقاق (بدلاً من أن تدفع مبلغ التأمين) ،،

مدة التأمين 16 سنة
تاريخ بدء التأمين أول يناير 1988
تاريخ الاستحقاق أول يناير 2004
تاريخ طلب المتعاقد للتصفية أول سبتمبر 1998

القسط الشهري 5 جنيه يجب سداده طوال مدة التأمين  ،،

آخر قسط شهري مسدد هو ابريل 1998

المطلوب حساب مبلغ التصفية في أول سبتمبر 1998

الحـــل

* الخطوة الأولى: أوجد المدة المسددة باستخدام المعادلة التالية

المدة المسددة = تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد  – تاريخ بدء التأمين

  شهر سنة
القسط التالي لآخر قسط مسدد 5 1998
يطرح تاريخ بدء التأمين 1 1988
المدة المسددة 4 10

* الخطوة الثانية : أوجد المدة المتبقية باستخدام المعادلة التالية :

المدة المتبقية = تاريخ الاستحقاق – تاريخ طلب التصفية

  شهر سنة
تاريخ الاستحقاق                1 2004
يطرح تاريخ طلب التصفية 9 1998
المدة المتبقية 4 5

معامل المدة المتبقية (من جدول القيمة الحالية للجنيه 5%) = 0.770886

مبلغ التأمين المخفض في 5/1998= الأقساط المسددة = 5 جنيه × 124 شهر=620

مبلغ التصفية في 9/1998= 620× 0.770886= 478 جنيه

المثال التاسع لتصفية الوثيقة

وثيقة تأمين على الحياة تضمن دفع 2000 جنيه في حالة وفاة المؤمن عليه خلال مدة التأمين ،، والوثيقة ترد الأقساط المسددة  للمؤمن له في تاريخ الاستحقاق بالاضافة إلى دفع مبلغ التأمين

مدة التأمين 16 سنة
تاريخ بدء التأمين أول يناير 1988
تاريخ الاستحقاق أول يناير 2004
تاريخ طلب المتعاقد للتصفية أول سبتمبر 1998

القسط الشهري 5 جنيه  يجب سداده طوال مدة التأمين  ،،  آخر قسط شهري مسدد هو ابريل 1998

المطلوب حساب مبلغ التصفية

الحـــل

* الخطوة الأولى: أوجد المدة المسددة باستخدام المعادلة التالية

المدة المسددة = تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد  – تاريخ بدء التأمين

  شهر سنة
القسط التالي لآخر قسط مسدد 5 1998
يطرح تاريخ بدء التأمين 1 1988
المدة المسددة 4 10

* الخطوة الثانية : أوجد المدة المتبقية باستخدام المعادلة التالية :

المدة المتبقية = تاريخ الاستحقاق – تاريخ طلب التصفية

  شهر سنة
تاريخ الاستحقاق                1 2004
يطرح تاريخ طلب التصفية 9 1998
المدة المتبقية 4 5

معامل المدة المتبقية (من جدول القيمة الحالية للجنيه 5%) = 0.770886

تخفيض الأقساط = الأقساط المسددة = 5 جنيه Ð124 شهر= 620 جنيه

تصفية الأقساط  = 620 ×  0.770886= 478 جنيه

مبلغ التأمين المخفض في 5/1998 = 2000 × 124/192 = 1291.66

تصفية مبلغ التأمين المخفض = 1291.66× 0.770886   = 996 جنيه

إجمالي مبلغ التصفية  =478  + 996=  1474 جنيه

المثال العاشر لتصفية الوثيقة

وثيقة تأمين على الحياة تضمن دفع 2000 جنيه في نهاية مدة التأمين أو في حالة وفاة المؤمن عليه خلال مدة التأمين

مدة التأمين 16 سنة
تاريخ بدء التأمين أول يناير 1988
تاريخ الاستحقاق أول يناير 2004
تاريخ طلب المتعاقد للتصفية أول سبتمبر 1998

القسط الشهري 5 جنيه  يجب سداده طوال مدة التأمين  ،،

آخر قسط شهري مسدد هو ابريل 1998

الوثيقة ترد 80% من الأقساط المسددة  للمؤمن له في تاريخ التصفية

المطلوب حساب مبلغ التصفية

الحـل

الأقساط المسددة = 5 × 124 شهر =  620 جنيه

مبلغ التصفية =  620 × 80% = 496 جنيه

مثال (11) لتصفية وثيقة تحتوي على اختيارين في تاريخ الاستحقاق

مبلغ تأمين الوثيقة 2000 جنيه يتم دفعه في حالة وفاة المؤمن عليه خلال مدة التأمين ،، والوثيقة تحتوي على اختيارين في تاريخ الاستحقاق بخصوص مبلغ التأمين

الاختيار الأول: أن يتم دفع مبلغ 1000 جنيه ،، بالإضافة إلى استمرار التأمين مدى حياة المؤمن عليه بمبلغ 1000 جنيه أخرى

الاختيار الثاني: أن يتم دفع مبلغ 1600 جنيه وتنتهي الوثيقة بذلك

مدة التأمين 16 سنة
تاريخ بدء التأمين أول يناير 1988
تاريخ الاستحقاق أول يناير 2004
تاريخ طلب المتعاقد للتصفية أول سبتمبر 1998

القسط الشهري 5 جنيه  يجب سداده طوال مدة التأمين  ،،

آخر قسط شهري مسدد هو ابريل 1998

والمطلوب حساب مبلغ التصفية

الحــــل

مبلغ التصفية يتم احتسابه على أساس الاختيار الثاني ،، لأنه مبلغ التصفية يتم احتسابه على أساس مبلغ الاستحقاق الذي يجب دفعه في تاريخ الاستحقاق

المبلغ المخفض في 5/1998 = 1600 جنيه  × 124/192 =  1033.33

المدة المتبقية = 5 سنوات و 4 شهور

معامل المدة المتبقية (من جدول القيمة الحالية لجنيه وحيد 5%) = 0.770886

مبلغ التصفية في 9/1998  = 1033.33× 0.770886   = 797

مثال (12) لتصفية وثيقة قسطها ربع سنوي

مبلغ التأمين في تاريخ الاستحقاق  10000 جنيه  ،، والقسط ربع سنوي (يدفع كل ثلاثة شهور) ،، مدة الوثيقة 20 سنة

تاريخ أول قسط  مسدد أول أكتوبر 1992
تاريخ الاستحقاق أول أكتوبر 2012
مدة التأمين 20 سنة
آخر قسط ربع سنوي مسدد في 10 / 2006
تاريخ طلب المتعاقد للتصفية أول ديسمبر 2006

الحـــــل

الخطوة الأولى: أوجد المدة المسددة باستخدام المعادلة التالية

المدة المسددة = تاريخ القسط التالي لآخر قسط مسدد  – تاريخ بدء التأمين

القسط التالي لآخر قسط مسدد = تاريخ آخر قسط مسدد + 3 شهور=  1 / 2007

شهر سنة
القسط التالي لآخر قسط مسدد 1 2007
يطرح تاريخ أول قسط   مسدد 10 1992
المدة المسددة (14.25 سنة ) 3 14

14 سنة و 3 شهور = 14.25 سنة

* الخطوة الثانية : أوجد المدة الكلية الواجبة السداد وهي محددة في المسألة بعشرين سنة بافتراض أن القسط يتم سداده طوال مدة التأمين

* الخطوة الثالثة : أوجد المدة المتبقية باستخدام المعادلة التالية :

المدة المتبقية = تاريخ الاستحقاق – تاريخ طلب التصفية

شهر سنة
تاريخ الاستحقاق 10 2012
يطرح تاريخ حساب التصفية 12 2006
المدة المتبقية 10 5

* * الخطوة الرابعة : أوجد معامل المدة المتبقية

معامل المدة المتبقية (من جدول القيمة الحالية للجنيه 5%)  = 0.752308 وهو( القيمة الحالية للجنيه الواحد المستحق بعد 5 سنوات و 10 شهور بمعدل فائدة 5 % = 0.752308   )

* الخطوة الخامسة : أوجد مبلغ التأمين المخفض

مبلغ التأمين المخفض  = 10000 جنيه  ×  14.25سنة/20سنة = 7125

*الخطوة السادسة : أوجد مبلغ التصفية

مبلغ التصفية  = 7125 × 0.752308  = 5360 جنيه

مثال(13)

وثيقة تأمين حياة لها مبلغ تأمين إجمالي 10000 جنيه يتم صرفه على دفعتين كل خمسة سنوات كما يلي:

* تاريخ استحقاق الدفعة الأولى وقدرها  5000 جنيه بنسبة 50% من مبلغ التأمين الإجمالي هو 1/1/2005

تاريخ استحقاق الدفعة الثانية وقدرها  5000 جنيه بنسبة 50% من مبلغ التأمين الإجمالي هو1/1/2010

* وبيانات الوثيقة كما يلي :

مدة التأمين 10 سنة
بدء التأمين 1/1/2000
انتهاء التأمين 1/1/2010

* المدة المسددة 3  سنوات ونصف سنة حتى آخر قسط شهري مسدد في 1/6/2003 وتوقف المتعاقد عن سداد الأقساط

* طلب المتعاقد تصفية الوثيقة اعتبارا من 1/7/2003

والمطلوب حساب مبلغ التصفية بفرض أن الوثيقة بدون اشتراك في الأرباح ،، وباستخدام جدول القيمة الحالية لجنيه وحيد المذكور أدناه

الحل

الخطوة الأولى: أوجد مبلغ التأمين الإجمالي المخفض باستخدام المعادلة التالية :

مبلغ التأمين الإجمالي المخفض = مبلغ التأمين الأصلي × (المدة المسددة ÷ المدة الكلية واجبة السداد)

تخفيض مبلغ التأمين الإجمالي = 10000 × 3.5/10 = 3500 جنيه

الخطوة الثانية : نقوم بتقسيم مبلغ التأمين الإجمالي على الدفعتين كما يلي:

مبلغ التأمين الإجمالي المخفض يجب تقسيمه على الدفعة الأولى والدفعة الثانية بنسب 50% و 50%

الدفعة الأولى المخفضة = 3500 × 50% = 1750 جنيه

الدفعة الثانية المخفضة = 3500 × 50% = 1750 جنيه

* الخطوة الثالثة : أوجد المدة المتبقية لكل دفعة باستخدام المعادلة التالية :

المدة المتبقية = تاريخ الاستحقاق – تاريخ طلب التصفية

حساب المدة المتبقية للدفعة الأولى

تاريخ استحقاق الدفعة الأولى 1/2005
يطرح تاريخ التخفيض 7/2003
المدة المتبقية 6 / 1  شهور
معامل المدة المتبقية 0.929429
   

حساب المدة المتبقية للدفعة الثانية

تاريخ استحقاق الدفعة الثانية 1/2010
تاريخ التخفيض 7/2003
المدة المتبقية 6 / 6  
معامل المدة المتبقية 0.728232

* الخطوة الرابعة : أوجد معامل المدة المتبقية لكل دفعة

معامل المدة المتبقية للدفعة الأولى 0.929429 وهو يساوي القيمة الحالية لمبلغ تأمين مخفض قدره  جنيه واحد مستحق الدفع بعد  سنة واحدة وستة شهور من تاريخ طلب التصفية إلى تاريخ استحقاق الدفعة بمعدل فائدة 5 % (تقاطع الصف 1 سنة مع عمود 6 شهور)

معامل المدة المتبقية للدفعة الثانية  0.728232 وهو يساوي القيمة الحالية لمبلغ تأمين مخفض قدره  جنيه واحد مستحق الدفع بعد 6 سنوات و ستة شهور من تاريخ طلب التصفية إلى تاريخ استحقاق الدفعة بمعدل فائدة 5 %  ،، (تقاطع الصف 6 سنوات مع عمود 6 شهور)

تصفية الدفعة الأولى  = 1750× 0.929429 = 1626 جنيه

تصفية الدفعة الثانية = 1750× 0.728232= 1274

مجموع مبالغ التصفية = 1626 + 1274  = 2900

مثال(14)

نفس بيانات المثال السابق مع فارق أنه تم تصفية الوثيقة بعد مدة مسددة تسعة سنوات

الحـــــل

تخفيض مبلغ التأمين الإجمالي = 10000 × 9/10 = 9000 جنيه

الدفعة الأولى  = 5000 وقد تم صرفها في تاريخ استحقاقها

الدفعة الثانية المخفضة = 9000 – 5000 = 4000

المدة المتبقية = سنة واحدة

معامل المدة المتبقية =0.952381

تصفية الدفعة الثانية = 4000 × 0.952381 = 3809

مطالبات الاستحقاق ( الوفاء ) maturity claims

أغلبية شركات التأمين قد برمجت أجهزة الكمبيوتر لتبين لها قائمة بأرقام الوثائق التي استحقت كل شهر مثلاً ،، ومن خلال هذه القائمة يستطيع المختص إرسال خطابات تهنئة إلى حملة الوثائق قبل استحقاقها بشهر مثلاً يذكرهم فيها بميعاد الاستحقاق ويطلب منهم الحضور لتقديم الوثيقة وآخر إيصال سداد وصورة البطاقة الشخصية والتوقيع على استمارة المطالبة حتى يتم استيفاء كافة الإجراءات قبل تاريخ الاستحقاق فتتمكن شركة التأمين من صرف حصيلة الوثيقة بشيك في هذا التاريخ .

مثال: لمطالبة استحقاق في نهاية مدة التأمين

وثيقة تأمين على الحياة ترد الأقساط في نهاية مدة التأمين وبياناتها كما يلي:

مبلغ تأمين الوفاة 30000 جنيه
القسط السنوي 1300 جنيه
مدة التأمين 10 سنوات
تاريخ بداية التأمين 1 /8 / 2001
تاريخ الاستحقاق 1 / 8  /2011

حصل المتعاقد على أقصى قرض بعد ثمانية سنوات من بداية التأمين ،،

احسب مبلغ الاستحقاق  المستحق للمستفيد في نهاية مدة التأمين ،، علما بأن المتعاقد سدد آخر قسط

الحـــل

الأقساط المسددة قبل تاريخ القرض = 1300× 8 سنوات = 10400

المدة المتبقية في تاريخ القرض = 2 سنة

معامل المدة المتبقية = 0.907029

التصفية (الوهمية) = 10400 × 0.907029  = 9433 جنيه

أقصى قرض = 90% من التصفية (الوهمية)  = 8490 جنيه

مبلغ الاستحقاق  = 1300× 10 = 13000 جنيه

مبلغ الاستحقاق بعد طرح القرض = 13000 – 8490 = 4510 جنيه

مثال : لمطالبة استحقاق في نهاية مدة التأمين

في حالة بقاء المؤمن عليه على قيد الحياة حتى نهاية  مدة التأمين فإن الوثيقة تدفع ما يلي

* مبلغ التأمين : عشرة آلاف جنيه

*أرباح سنوية مضمونة ( ثابتة ) بواقع 4% من مبلغ التأمين

* مدة الوثيقة عشرة سنوات  تبدأ في 1 / 7 / 2001 وتنتهي في 1 / 7 / 2011

* أرباح متغيرة تعلن عنها شركة التأمين سنوياً (كما هي مذكورة أدناه)

السنة نسبة الأرباح المتغيرة
2001 3%
2002 3%
2003 3%
204 6%
2005 6%
2006 4%
2007 5%
2008 5%
2009 5%
2010 7%
مجموع الأرباح المتغيرة 47%

فما هي حصيلة الوثيقة في نهاية مدة التأمين

الحـــل

* مبلغ التأمين = 10000

*الأرباح الثابتة =  10000 ×4% × 10 سنوات = 4000

* الأرباح المتغيرة = 10000 × 47 %  = 4700

إجمالي المستحق للمستفيدين في تاريخ الاستحقاق = 10000 + 4000 + 4700 = 18700 جنيه

مثــال

وثيقة تأمين على الحياة لها مبلغ تأمين إجمالي 4000 جنيه يتم صرفه على دفعتين كل سبعة سنوات كما يلي :

* تاريخ استحقاق الدفعة الأولى وقدرها  ألفين جنيه بنسبة 50% من مبلغ التأمين الإجمالي هو 1/1/2008 وتم صرف الدفعة الأولى في تاريخ استحقاقها

* تاريخ استحقاق الدفعة الثانية وقدرها  ألفين جنيه بنسبة 50% من مبلغ التأمين الإجمالي هو 1/1/2015

وبيانات الوثيقة كما يلي :

مدة التأمين 14 سنة
بدء التأمين 1/1/2001
انتهاء التأمين 1/1/2015
الأرباح السنوية 10%

والمطلوب حساب حصيلة الوثيقة في تاريخ  الاستحقاق الأخير بفرض أن الأرباح هي 10 % سنوياً تصرف في انتهاء التأمين 1/1/2015 مع الدفعة الثانية

الحل

* الدفعة الأولى في 1/1/2008 = 4000 جنيه × 50% = 2000 جنيه

* الدفعة الثانية في 1/1/2015 = 4000 جنيه × 50% = 2000 جنيه

* مدة الأرباح من بدء التأمين 1/1/2001  حتى تاريخ الاستحقاق الأخير 1/1/2015 =  14سنة

الأرباح خلال الفترة الأولى (السبعة سنوات الأولى) تكون على مبلغ تأمين 4000 جنيه ،،و الأرباح خلال الفترة الثانية (السبعة سنوات الثانية) تكون على مبلغ التأمين المتبقي 2000 جنيه لأنه تم صرف الدفعة الأولى وقدرها  ألفين جنيه قبل بدء هذه الفترة الثانية

الأرباح خلال الفترة الأولى = 4000 × 10% × 7 سنوات = 2800

الأرباح خلال الفترة الثانية = 2000 × 10% × 7 سنوات = 1400

مجموع أرباح الفترة الأولى و الثانية = 2800 +  1400 = 4200 جنيه مجموع الأرباح تصرف في انتهاء التأمين 1/1/2015 مع الدفعة الثانية

مطالبات الوفاة death claims

تبدأ مطالبة الوفاة بأن يقوم المستفيد ( أو المستفيدين) من الوثيقة بإخطار شركة التأمين عن وفاة المؤمن عليه ،، فيُسلم الوثيقة إلى الشركة ويقدم إثبات الوفاة proof of death وهو شهادة الوفاة ويملئ استمارة المطالبة claim form ويطلب معرفة المبالغ التي سيتم دفعها ،، وتقوم الشركة بمراجعة فهرس الأشخاص المؤمن عليهم index of lives assured لتتعرف على كل الوثائق التي تؤمن على هذا الشخص وتستخرج ملفات هذه الوثائق وتقوم بحساب المبالغ التي سيتم دفعها ،، وطريقة الحساب تختلف من وثيقة إلى أخرى على سبيل المثال هل الوثيقة مؤقت متناقص أم مختلط مع الاشتراك في الأرباح الخ

أمثلة على مطالبات الوفاة

مثال

وثيقة تأمين على الحياة تصرف في حالة الوفاة قبل نهاية مدة التأمين ما يلي:

 * يتم دفع  ضعف مبلغ التأمين فور الوفاة .

* أرباح سنوية مضمونة ( ثابتة )  بواقع 4% من مبلغ التأمين عن كل سنة تأمينية كاملة تكون الوثيقة فيها سارية حتى تاريخ الوفاة

* أرباح متغيرة تحسب حتى تاريخ الوفاة ،، عن كل سنة تكون الوثيقة سارية فيها بالكامل

* أول قسط مسدد للوثيقة  في 8 / 2002

* آخر قسط شهري مسدد  في 8 / 2007 بمبلغ 32 جنيه

* مدة الوثيقة 20 سنة

* مبلغ التأمين 6000 جنيه

* رصيد القروض على الوثيقة = 370 جنيه

* مات المؤمن عليه في 20 /9 / 2007

المطلوب حساب صافي حصيلة الوثيقة

الحـــــل

أولاً : الأرباح الثابتة

لحساب عدد سنوات الأرباح المنصرفة نحسب مدة سريان الوثيقة وهي المدة بالسنوات الكاملة فقط  مابين تاريخ بدأ التأمين حتى تاريخ وفاة المؤمن عليه ((أو حتى تاريخ التوقف عن سداد القسط إذا كانت الوثيقة مخفضة ،، لأن الأرباح في حالة الوفاة تحتسب على المدة المسددة بالنسبة للوثائق المخفضة ))

  يوم شهر سنة
تاريخ الوفاة 20 9 2007
يطرح تاريخ بدأ التأمين 1 8 2002
مدة سريان الوثيقة 19 1 5

مُدة سريان الوثيقة تساوي خمسة سنوات كاملة ونتجاهل الأيام والشهور ،، لذا مُدة الأرباح خمسة سنوات كاملة تبدأ من 2002 حتى 2006

الأرباح الثابتة = 6000 جنيه (مبلغ التأمين ) × 4% × 5 سنوات = 1200 جنيه

ثانياً : الأرباح المتغيرة المعلن عنها عن السنوات التأمينية الكاملة فقط

السنة التأمينية معدل الأرباح المتغيرة الأرباح المتغيرة
2002 6% 360
2003 6% 360
2004 6% 360
2005 4% 240
2006 5% 300
المجموع   1620

إجمالي حصيلة الوثيقة = مبلغ التأمين المضاعف + الأرباح الثابتة + الأرباح المتغيرة = 12000 + 1200 +1620 = 14820 جنيه

أقساط مكملة لسنة الوفاة = 11 شهر × 32 جنيه = 352 جنيه

صافي حصيلة الوثيقة = إجمالي حصيلة الوثيقة – القروض – أقساط مكملة لسنة الوفاة = 14820 – 370 – 352 = 14098 جنيه

الأقساط المكملة لسنة الوفاة

الأقساط المكملة لسنة الوفاة هي الأقساط المكملة للسنة التأمينية التي مات فيها المؤمن عليه ،، وتحتسب في حالة  السداد الشهري أو الربع سنوي أو النصف سنوي للقسط ،، لأن الأصل أن يكون القسط سنوياً ومدفوع مقدماً ولكن شركات التأمين تسهل على العملاء بتجزئة القسط السنوي على أقساط شهرية أو ربع سنوية أو نصف سنوية

* السنة التأمينية  Policy year / insurance policy yearهي سنة تبدأ في التاريخ السنوي للوثيقة (تاريخ بداية التأمين)  وتنتهي في التاريخ السنوي التالي ،، على سبيل المثال إذا كانت الوثيقة مدتها 10 سنوات ،، تبدأ في 1/8/2002 وتنتهي في  1/8/2012  فإن السنة التأمينية الأولى للوثيقة هي سنة 2002 تبدأ في 1/8/2002 وتنتهي في  1/8/2003 ،، والسنة التأمينية الثانية للوثيقة هي سنة 2003 تبدأ في 1/8/2003 وتنتهي في  1/8/2004 يعني سنة الأرباح تتحدد ببداية السنة التأمينية  ،، والسنة التأمينية العاشرة والأخير للوثيقة هي سنة 2011 تبدأ في 1/8/2011 وتنتهي في  1/8/2012  (وبلغة دقيقة تنتهي في 31 يوليو2012 منتصف الليل ما لم تنص الوثيقة على خلاف ذلك) ،،  والسنة التأمينية تساوي 12 شهراً ،، ولما كان المؤمن عليه قد مات في خلال السنة التأمينية السادسة (في 20 /9 / 2007 ) بعد أن سدد القسط الشهري وهو حق 8/2007 ،، لذا السنة التأمينية السادسة هي سنة الوفاة ،، لذا الأقساط المكملة لسنة الوفاة هي 11 شهر يبدأ عدها من شهر سبتمبر 2007 حتى سداد قسط يوليو 2007 لأن آخر قسط شهري مسدد في السنة التأمينية الأخيرة التي مات فيها المؤمن عليه كان في أغسطس 2007 ،، والأصل أن يكون سداد القسط سنوياً عن سنة تأمينية كاملة ،، لذا يجب استكمال أقساط السنة التأمينية الأخيرة التي حدث فيها الوفاة حتى تصبح 12 شهراً ،، بمعنى تصبح قسط سنوي عن سنة تأمينية كاملة هي 2007 ،، والمقصود بسنة الوفاة هو السنة التأمينية الأخيرة التي مات فيها المؤمن عليه فانتهت فيها الوثيقة بالوفاة

أغلبية شركات التأمين تحتسب أقساط مكملة لسنة الوفاة على أساس المعادلة التالية :

أقساط مكملة لسنة الوفاة = القسط السنوي × ( 100% + النسبة المئوية لعلاوة التجزئة) × (عدد الشهور الغير مسددة في سنة الوفاة ÷ 12 )

* على سبيل المثال إذا كانت النسبة المئوية لعلاوة التجزئة هي 3% فإن النسبة المئوية 103% يتم ضربها في القسط السنوي والناتج يتم قسمته على 12 للتوصل إلى القسط الشهري ،، ثم نضرب القسط الشهري في عدد الشهور الغير مسددة في سنة الوفاة للتوصل إلى الأقساط المكملة لسنة الوفاة ،، وكلما قلت عدد الشهور الغير مسدد في سنة الوفاة زادت علاوة التجزئة

* إذا كانت وثيقة التأمين مخفضة فلا يحتسب عليها أقساط مكملة لسنة الوفاة

* إذا تم تطبيق شرط التجزئة (التأجيل) على المطالبة في حالة التأمين بدون كشف طبي لا تحتسب أقساط مكملة لسنة الوفاة ،، أما إذا كان المؤمن عليه قد مات بعد انقضاء فترة التجزئة (التأجيل) فتحتسب أقساط مكملة لسنة الوفاة ،، وإذا كان المؤمن عليه قد مات بحادث أثناء فترة التجزئة (التأجيل) فتحتسب أقساط مكملة لسنة الوفاة لأنه الوثيقة ستدفع مبلغ التأمين بالكامل في حالة الوفاة بحادث

* إذا كانت السنة التأمينية التي مات فيها المؤمن عليه مُسددة بالكامل ،، على سبيل المثال إذا كان القسط يسدد سنوياً ومات المؤمن عليه في خلال السنة التأمينية المسددة ،، فمن البديهي أن لا تحتسب أقساط مكملة لسنة الوفاة ،، أو إذا كان القسط ربع سنوي وآخر قسط ربع سنوي في السنة التأمينية التي مات فيها المؤمن عليه مسدد بالكامل

* السنة الميلادية Calendar year  هي سنة تبدأ من أول يناير وتنتهي في 31 ديسمبر ،،

* السنة المالية   Financial year (Fiscal year) السنة المالية هي فترة محاسبية مدتها سنة (( 12 شهراً متتالياً )) تختارها الحكومات والشركات لغرض إعداد القوائم المالية financial statements بصفة دورية ،، السنة المالية تبدأ غالبا مع بداية كل ربع سنة من أول ابريل أو أول يوليو أو أول أكتوبر ويتم تحديدها بالسنة الميلادية التي انتهت فيها ،، على سبيل المثال السنة المالية 2014 لحكومة دولة معينة تبدأ من أول أكتوبر 2013 وتنتهي في 30 سبتمبر 2014   ،، وفي دول أخرى فإن السنة المالية 2014   تبدأ من أول يوليو 2013  وتنتهي في 30 يونيو 2014  ،،

والسنة المحاسبية أو السنة المالية في الشركات قد تنطبق مع أو لا تنطبق مع السنة الميلادية ،، والسنة الميلادية تنتهي في 31 ديسمبر من كل عام ،، وأكثر من نصف الشركات يكون لها سنة مالية تنطبق مع السنة الميلادية ،، وإن كان هذا قد يتوقف على قانون كل بلد والعرف المتبع ،،

مثــــــــال : للأقساط المكملة لسنة الوفاة

القسط الأساسي السنوي = 500 جنيه

قسط تأمين الحوادث     =   10 جنيه

رسم مهني (للمهن الخطرة)  = 15 جنيه

علاوة التجزئة 2%

القسط السنوي قبل الدمغات = 500 + 10 + 15 = 525 جنيه

افترض أن عدد الأقساط الشهرية الغير مسدد في سنة الوفاة = 8 شهور

أقساط مكملة لسنة الوفاة = 525 × 8/12 × 102 % نسبة التجزئة = 357 جنيه

دمغة نسبية = 357 × 0.5 % = 1.79

رسم إشراف = 357 × 0.25 % = 0.89

أقساط مكملة لسنة الوفاة والرسوم = 357 + 1.79 + 0.89 = 359.68 جنيه

الأقساط المكملة لسنة الوفاة يجب أن لا تزيد عن 12 شهراً ،، فإذا كانت سنة الوفاة كلها غير مسددة بالإضافة إلى أن آخر قسط شهري أثناء حياة المؤمن عليه لم يسدد ،، فلا يجوز جمعهما لأنه لا يجوز أن تكون الأقساط المكملة لسنة الوفاة 13 شهراً  ،، ولكن يتم خصم 12 شهراً أقساط مكملة لسنة الوفاة من المطالبة بالإضافة إلى خصم آخر قسط شهري لم يسدد أثناء حياة المؤمن عليه ولكن يتم خصمه مستقلاً تحت مُسمى أقساط مخصومة

مثال : لمطالبة وفاة على  وثيقة تأمين على الحياة

* مبلغ التأمين 3000 جنيه يدفع الثلثين عند وفاة المؤمن عليه والثلث في تاريخ الاستحقاق

* مدة تأمين الوثيقة : 30 سنة

* المستفيدين في حالة وفاة المؤمن عليه : الورثة الشرعيين للمؤمن عليه

* تاريخ بدء التأمين : أول مايو سنة 1987

* أول قسط شهري يبدأ في 1 / 5 / 1987 لغاية وما فيه القسط المستحق فــي  1/4/2017   ،، آخر قسط مسدد قبل وفاة المؤمن عليه هو حق 3 / 1989 بمبلغ 3 جنيه ،، توفي المؤمن عليه في أبريل 1989

الحـل

مات المؤمن عليه في سنة 1989 , الورثة الشرعيين من واقع إعلام الوراثة هم أبوه وأمه ،, أمه بواقع السدس ،, وأبوه باقي التركة ،، لذلك في سنة 1989 يستحقان مبلغ ألفين جنيه وهو ثلثي مبلغ التأمين , ويتبقى مبلغ ألف جنيه ( وهو ثلث مبلغ التأمين ) يصرف في تاريخ الاستحقاق في مايو 2017 ،، ومبلغ الألف جنيه المتبقي دخل ذمة أبوه وأمه يعني أصبح حق مكتسب لهم في تاريخ مطالبة الوفاة ولكنه يستحق في تاريخ استحقاق الوثيقة ،، وبالتالي فإن مبلغ الألف جنيه يجوز توريثه إلى ورثة أبوه وأمه ،،  وتتم التوزيعات كما يلي :-

توزيع مبلغ ألفين جنيه فور وفاة المؤمن عليه :

صافي المبلغ المستحق فور الوفاة  =2000 – 3 جنيه أقساط مكملة لسنة الوفاة   = 1997 جنيه

نصيب أم المؤمن عليه = 1997 × 6/1  =333  جنيه

نصيب أبو المؤمن عليه = 1997 – 333 = 1664 جنيه

توزيع مبلغ الألف جنيه في تاريخ الاستحقاق مايو ‏2017‏‏

في تاريخ الاستحقاق ( مايو 2017 ) أتضح وفاة أم المؤمن عليه سنة 2005 , ووفاة أبو المؤمن عليه سنة 2015 .

ورثة أمه هم زوجها ( وهو أبو المؤمن عليه ) بواقع الربع , وابنتيها (ياسمين و شيرين ) , وولديها سامح وعباس ،،، ولكن ابنتها ياسمين توفيت في سنة 2013 وانحصر إرثها في أبوها .

ورثة أبو المؤمن عليه هم زوجته الثانية بواقع الثمن , وولديه سامح وعباس وابنته شيرين

* نصيب أم المؤمن عليه = 1000 ×  6/1  =166 جنيه ،, توزع كما يلي:

زوجها  بواقع الربع 166 ×  4/1 =41 جنيه ويستحق أيضا نصيب ابنته ياسمين.

الباقي = 166 – 41 = 125 جنيه ويوزع على سامح وعباس وياسمين وشيرين ، للولد ضعف البنت من واقع إعلام الوراثة ، بمعنى أن للولد حصتين ،، وللبنت حصة ،، لذا عدد الحصص يساوي 6 حصص

الحصة للبنت = 125 ÷ 6 حصص = 20.8 جنيه للبنت

نصيب الولد حصتين = 20.80 × 2 = 41.70 جنيه

ثانيا : نصيب أبو المؤمن عليه = 1000 – 166 = 834 جنيه
يضاف إرثه في زوجته المتوفاة 41
يضاف إرثه في أبنته  المتوفاة 20.8
إجمالي نصيب أبو المؤمن عليه 895.8

ويوزع نصيب أبو المؤمن عليه (895.8 جم ) كما يلي:

زوجته الجديدة الثانية = 895.8 ×  1/8 = 112 جنيه

الباقي = 895.8 – 112 = 783.8 جم يوزع على سامح وعباس وشيرين بواقع خمسة حصص كما يلي :‑

الحصة = 783.8  ÷ 5 = 156.8 جنيه للبنت

الولد = 156.8 × 2  =313.5 جنيه تقريباً

الخلاصة

نصيب الزوجة الجديدة ( الثانية )  =    112 جنيه

نصيب سامح من ورث أمه و أبوه = 41.70 + 313.5 =  355.20

نصيب عباس من ورث أمه و أبوه = 41.70 + 313.5 = 355.20

نصيب شيرين = 20.8 + 156.8  = 177.6

مجموع الأنصبة =1000

* لاحظ أن وفاة الأم والأب كان بعد أن أصبحت الوثيقة مطالبة ،

* يكون مطلوب إعلام الوراثة في حالة كون المستفيدين هم الورثة الشرعيين ,، وفي المثال السابق مطلوب إعلام وراثة يبين ورثة المؤمن عليه , وكذا إعلام وراثة يبين ورثة الأب , وإعلام وراثة يبين ورثة الأم ،، وإعلام وراثة يبين ورثة ياسمين ،، وإذا كان المستفيدين هم الورثة الشرعيين للمؤمن عليه فإن الموظف المختص يوزع مبلغ مطالبة الوفاة على المستفيدين طبقاً لما جاء بإعلام وراثة

* عند سحب أصل وثيقة التأمين وصرف الجزء من مبلغ التأمين  المستحق فور الوفاة ,، تقوم شركة التأمين بتحرير ملحق بالجزء المؤجل المتبقي المستحق للمستفيدين في تاريخ الاستحقاق وتسلم إليهم هذا الملحق

الرد  (في أحكام الميراث)

إذا لم تستغرق الفروض التركة ولم توجد عصبة من النسب ،، رد الباقي على غير الزوجين من أصحاب الفروض بنسبة فروضهم ،، ويرد باقي التركة إلى أحد الزوجين إذا لم يوجد عصبة من النسب أو أحد أصحاب الفروض النسبية أو أحد ذوى الأرحام.

مثال

وثيقة تأمين كان المستفيد منها في تاريخ الاستحقاق هو الزوجة المؤمن عليها ،، والمستفيد منها في حالة وفاة المؤمن عليها هو ابنتها

مبلغ تأمين الوثيقة هو ثمانية آلاف جنيه يتم صرفه على ثلاثة دفعات في ثلاثة تواريخ استحقاق كما يلي :

تاريخ استحقاق الدفعة الأولى : مارس 2002 وقدرها 2000 جنيه

تاريخ استحقاق الدفعة الثانية: مارس 2008 وقدرها 2000 جنيه

تاريخ استحقاق الدفعة الثالثة: مارس 2014 وقدرها 4000 جنيه وتنتهي الوثيقة بذلك

ماتت الزوجة في سنة 2013 بعد أن حصلت على الدفعة الأولى ولكنها لم تحصل على الدفعة الثانية سهواً ،، وجاء ضمن إعلام الوراثة الشرعي انحصار إرثها في زوجها ويستحق ربع التركة فرضاً ،، وفي ابنتها البالغة وتستحق نصف التركة فرضاً والباقي رداً فقط بدون شريك ولا وارث ولا مستحق لوصية واجبة سوى من ذكر

والمطلوب توزيع حصيلة الوثيقة على الورثة

الحــــــــل

* الدفعة الثانية وقدرها 2000 جنيه يتم تقسيمها حسب الأنصبة الشرعية فيأخذ الزوج مبلغ 500 جنيه ،، وتأخذ الابنة مبلغ 1000 جنيه ،، والباقي 500 جنيه يرد على الابنة ،، لأن الزوجة المستفيدة ماتت بعد أن أصبحت الدفعة الثانية مطالبة استحقاق فتكون قد دخلت ذمتها وأصبحت جزء من تركتها يجب تقسيمه حسب الأنصبة الشرعية

* الابنة تستحق الدفعة الثالثة بالكامل وقدرها 4000 جنيه لأنها المستفيدة في حالة وفاة المؤمن عليها حسب نص الوثيقة

نصيب الابنة = 1000 جنيه فرضاً + 500 جنيه رداً + 4000 جنيه الدفعة الثالثة = 5500 جنيه

العَول ( وهو زيادة أنصبة الورثة عن الواحد الصحيح )

مثال :

توفي المؤمن عليه ،، والمستفيدين بالوثيقة في حالة وفاة المؤمن عليه هم الورثة الشرعيين وحصيلة الوثيقة هي مبلغ 81000 جنيه ،، وكانت أنصبة (حصص) الورثة بإعلام الوراثة كما يلي :

نصيب الأب نصيب الأم نصيب  الزوجة نصيب البنات الثلاثة
1/6 1/6 1/8 2/3

وكما هو واضح من إعلام الوراثة أن المسألة بها عَول (أنصبة الورثة تزيد عن الواحد الصحيح ) ،، والمطلوب توزيع حصيلة الوثيقة على المستفيدين حسب الأنصبة الشرعية

الحـــــل

نضع أنصبة (حصص) الورثة من واقع إعلام الوراثة في جدول كما هو موضح أدناه ،، ونجد مجموع الصف الأول ،، ولكن حتى نستطيع إيجاد مجموع الصف الأول من واقع إعلام الوراثة  ،، يجب أن نوحد مقام الكسر الاعتيادي ليصبح 24 كما هو واضح في الصف الثاني ،، ثم نجد مجموع الصف الثاني فنجده يساوي 27/24 يعني المجموع أكبر من واحد  ،، والمفروض أن يكون المجموع مساوياً للواحد الصحيح  ،، وحيث أن المقام في الكسر الاعتيادي هو 24  ،، والبسط في الكسر الاعتيادي هو 27 , لذا يجب أن يزداد المقام في الكسر الاعتيادي إلى 27 ،، حتى يكون مجموع الأنصبة مساوياً للواحد الصحيح ،، فنقسم التركة على 27  سهماً ،،  لكل من الأب والأم أربعة أسهم (حصص) ،، وللزوجة ثلاثة أسهم ،، وللبنات الثلاثة 16 سهما بالتساوي فيما بينهن

الخطوة المتخذة نصيب الأب نصيب الأم نصيب

الزوجة

نصيب

البنات

المجموع
إعلام وراثة 1/6 1/6 1/8 2/3  
توحيد المقام إلى 24 4/24 4/24 3/24 16/24 27/24
تغيير المقام إلى 27 4/27 4/27 3/27 16/27 1

نصيب الأب = 81000 ×  27/4 = 12000 جنيه

نصيب الأم = 81000 ×  27/4 = 12000 جنيه

نصيب الزوجة = 81000 ×  27/3 = 9000 جنيه

نصيب البنات الثلاثة = 81000 × 27/16 = 48000 جنيه

نصيب كل بنت = 48000 ÷ 3 = 16000 جنيه

الوثائق المفقودة Lost Policies

قد يحدث عند المطالبات أن يدعي المستفيد بفقد الوثيقة ،، وضياع الوثيقة أمر غير مريح لشركة التأمين ،، ولكنه ليس عصيب لأن الوثيقة لا تعتبر عقد في حد ذاتها ،، ولكنها تعتبر دليل عليه ،، فإذا تأكدت الشركة بأن الوثيقة قد ضاعت فعلاً فإنها تطلب من الطالب أن يحرر إقراراً قانونياً بفقد الوثيقة يطلق عليه مسند الإعفاء من المسئولية عن الوثيقة المفقودة lost policy release،،   يبين فيه الظروف التي أدت إلى ضياع الوثيقة ويذكر فيه أن الوثيقة لم يتم تحويل ملكيتها ولم ترهن ،، وأنه مسئول أمام الغير دون شركة التأمين ويعفي المؤمن من المسئولية عن الوثيقة المفقودة ،، ويوقع على عقد أو إقرار التعويض an indemnity (letter of indemnity) بتعويض شركة التأمين عن أي خسائر ناشئة من عدم تقديم الوثيقة (فقدها) ،، وتشترط بعض الشركات إعلان في الجريدة عن فقد الوثيقة

وفي بعض الأحيان قد يُبلغ حامل الوثيقة عن فقدها أثناء سريانها دون وجود مطالبة ،، ويطلب نسخة ثانية من الوثيقة ،، والحل هو أن تصدر صورة وثيقة Copy Policy

إثبات الوفاة  Proof of death

إثبات الوفاة هو العنصر الأساسي للسماح بمطالبة الوفاة ،، ويتم إثبات الوفاة عن طريق تقديم شهادة وفاة أصلية صادرة من الهيئة الحكومية المختصة بذلك ،، ولا يسمح بشهادة ضوئية إلا بعد الاطلاع على شهادة الوفاة الأصلية ،، ويجب أن تحتوي شهادة الوفاة على الاسم الكامل للشخص المتوفي وتاريخ ومكان الوفاة وتاريخ ومكان الميلاد والمهنة والعنوان ،، فيتم مراجعة هذه البيانات مع البيانات المتوافرة بملف الوثيقة ،، حتى نتأكد من أن المؤمن عليه هو الشخص الذي مات ،، وشهادات الوفاة الأجنبية تحدد الشخص المتوفي وتاريخ الوفاة ولكنها قد لا تذكر سبب الوفاة ،، لذا يتم طلب سبب الوفاة عن طريق شهادة المستشفى الأجنبية مثلاً التي حدث فيها الوفاة ،، وتعتمد من القنصلية أو السفارة في هذا البلد أو يطلب شهادة وفاة من القنصلية في هذا البلد الأجنبي ،، وتاريخ الوفاة له أهمية فقد يكون المؤمن عليه توفى بعد انتهاء الوثيقة

افتراض الموت (موت الغائب) Presumption of death (death in absentia)

افتراض الموت هو إعلان قانوني من المحكمة بأن الشخص يعتبر متوفى في حالة غياب جثمانه ويتم صدور هذا الإعلان في حالة كون الشخص مفقـود لفترة طويلة تؤيد الاعتقاد أن الشخص قد مات كما هو الحال في هلاك الطائرات والسفن ،، على سبيل المثال عندما يتم ادعاء موت المؤمن عليه عندما كان على طائرة خطية  تحطمت في البحر  فالإثبات يجب تقديمه بأن يكون إثباتاً مكتوباً من شركة الطيران بأن المؤمن عليه كان مسافراً على هذه الطائرة وأن هذه الطائرة تحطمت في البحر مما أدى إلى فقدان كل الركاب على متنها ،،

ويجب وجود تحقيق بواسطة محقق الوفيات أو البوليس ليكتب تقريراً يساعد عائلة المتغيب على الحصول على شهادة وفاة ،،

* قد يختفي المؤمن عليه لوقت طويل وتنقطع أخباره ،، ولكن لا يوجد دليل مباشر على موته ،، والاختفاء لا يعني نفس الشيء مثل الموت،، ويستطيع المستفيد أن يتقدم بطلب إلى المحكمة لتصدر أمر بافتراض الموت إذا كان المؤمن عليه مختفياً وغائباً لمدة سنوات طويلة ،،  والحكم يحتوي على تحديد تاريخ وفاة اعتباري يجب مقارنته مع تاريخ انتهاء وثيقة الحياة  لربما انتهت وثيقة الحياة المؤقت بعد تاريخ الوفاة

الموت المزور  (faked death ( false death

الموت المزور يحدث عندما يكون الفرد حياً ولكنه يترك دليل على موته لأسباب معينة مثل الغش في مطالبات تأمين الحياة أو التهرب من القبض عليه تنفيذاً لأحكام جنائية ،،  والوسيلة السائدة هي التظاهر بالغرق مما يؤدى إلى اختفاء الجثمان وقد ظهرت كتب بعنوان ” كيف تختفي” وفي إحدى القضايا ،، فقد اختفي المؤمن عليه وادعت زوجته غرقه في قارب لتحصل على نقود وثيقة الحياة ،، ثم ظهر حياً بعد الاعتقاد في موته ،، وتم القبض عليه

سبب الوفاة cause of death

من الضروري التأمل في سبب الوفاة المكتوب في شهادة الوفاة ،، فقد تكون وفاة المؤمن عليه نتيجة بعض الأنشطة المستثناة في الوثيقة ،، على سبيل المثال سباق السيارات أو الغوص في أعماق البحر ،، وأيضاً إذا كانت الوفاة في خلال فترة قصيرة من إصدار الوثيقة ،، مما يستنتج منه عدم الإفصاح عن الحقائق الجوهرية في طلب التأمين ،، على سبيل المثال عندما يموت المؤمن عليه نتيجة مرض وراثي أو مزمن مثل أنيميا البحر المتوسط أو فشل كلوي أو سرطان رئوي بعد شهور من إصدار الوثيقة ،، لذا يجب على شركة التأمين أن تتحرى التاريخ الطبي للمتوفي ،، وربما تكتشف أنه كان يعاني من المرض قبل إصدار الوثيقة ، وكان يتناول علاج ولكنه أخفى ذلك في طلب التأمين ،، ولذا يكون لها الحق في رفض المطالبة على هذا الأساس  .

بالإضافة إلى سبب الوفاة وتاريخ الوفاة فإن مكان الوفاة يجب مراجعته فبعض الوثائق تضع قيوداً على السفر أو الإقامة بالخارج

احتياطي المطالبات تحت الدفع / احتياطي المطالبات تحت التسوية

Outstanding claims / Reserve for unpaid claims

رصيد احتياطي المطالبات  تحت الدفع هي مبالغ الوثائق التي أصبحت مطالبة استحقاق أو مطالبة وفاة الخ ،، ولكن لم يتم صرفها إلى أصحاب الحق فيها لسبب أو لآخر ،، وبالتالي فهي التزام على الشركة ،، على سبيل المثال لم يتم استكمال المستندات بملف مطالبة الوفاة أو أن صاحب الحق لم يحضر ليستلم مستحقاته الخ ،، ويتم عمل كشف مُجمع في تاريخ الميزانية العمومية يسمى ( أرصدة أو مجاميع الاحتياطي تحت الدفع ) و يتم ملئه من واقع الكشوف الفردية لكل نوع من أنواع المطالبات ،، والكشوف الفردية يتم ملئها من واقع ملفات الوثائق التي أصبحت مطالبات ولكنها لم تسدد

* و كلما تم تسديد وثيقة من الوثائق التي تم عمل احتياطي لها ،، بمعنى صرف شيك بالمستحق على هذه الوثيقة ،،  فيتم شطبها من كشوف الاحتياطي ،، حيث أصبحت هذه الوثيقة بسداد المطالبة منتهية وملغاة

* ومن الناحية الأخرى يتم إضافة الوثائق التي أصبحت مطالبات حتى نهاية الفترة المحاسبية إلى كشوف احتياطي تحت الدفع .

* و في نهاية الفترة المحاسبية ( ثلاثة أشهر مثلاً ) يتم عمل كشف للتأكد من صحة أرصدة احتياطي تحت الدفع كما يلي :-

أرصدة المطالبات  تحت الدفع في نهاية الفترة المحاسبية

البيان

استحقاق وفيات معاشات مجموع
رصيد تحت الدفع في بداية الفترة المحاسبية        
يطرح المسدد منه خلال الفترة المحاسبية        
+ المضاف إليه خلال الفترة المحاسبية        
رصيد تحت الدفع في نهاية الفترة المحاسبية        

وفي عصرنا الحديث فإن الحاسب الآلي يحل محل الحسابات اليدوية المتعلقة بالاحتياطي فبمجرد تسجيل الوثيقة كمطالبة على الحاسب الآلي فإنها تدخل في الاحتياطي طالما لم تسدد ،، وعندما تسدد تحذف من الاحتياطي

أرصدة القروض

أرصدة القروض هي صافي القروض التي أقترضها العملاء من شركة التأمين بضمان وثائقهم بعد طرح ما تم سداده

وتزداد أرصدة القروض بما يتم منحه من قروض إلى العملاء ،، و تقل أرصدة القروض بما يقوم العملاء بسداده من هذه القروض ، و طرق سداد القروض مختلفة ،، فقد تكون عن طريق الدفع النقدي حيث يقوم العميل مباشرة بسداد القرض نقدا إلى شركة التأمين ، أو يتم السداد بطرق غير مباشرة عن طريق الخصم ، مثل خصم قيمة القروض من مبالغ التصفية ،، أو من مبالغ الاستحقاق في نهاية المدة ،، أو من مبالغ مطالبات الوفاة ،، أو عن طريق تخفيض الوثيقة ، على سبيل التوضيح ، عندما تصفي شركة التأمين وثيقة طلب العميل تصفيتها ، فإنها تخصم من مبلغ التصفية رصيد القروض المستحقة عليه ، و بالمثل في حالة استحقاق الوثيقة في نهاية مدة التأمين فإن شركة التأمين تقوم بخصم القروض من قيمة الاستحقاق ، وبالمثل عند وفاة المؤمن عليه فإن الشركة تخصم أرصدة القروض المستحقة عليه من مبالغ المطالبات المستحقة للمستفيدين ، وبالمثل في حالة التخفيض لعدم سداد القسط ،، ولكن إذا تراجع العميل عن التخفيض ،، وطلب إعادة سريان الوثيقة ،، فإن شركة التأمين تقوم بعمل ملحق إعادة سريان للوثيقة ، حيث يتم بهذا الملحق إرجاع الوضع إلى ما كان عليه قبل التخفيض ،، مما يستوجب زيادة أرصدة إجمالي  القروض بموجب إعادة السريان و بنفس القيمة التي سبق خصمها عند التخفيض ،، و نعرض فيما يلي نموذج حسابي يوضح حركة أرصدة القروض :-

مطابقة أرصدة القروض بضمان

وثائق الحياة الفردي في 30 / 6 / 2017

* رصيد القروض أول المدة في 1 / 7 / 2016

* يضاف القروض الممنوحة خلال المدة من 1/7 /2016 إلى 30/6 /2017

* يضاف القروض المضافة عن طريق إعادة سريان الوثائق التي عليها قروض

* يطرح القروض المسددة نقداً  خلال المدة

* يطرح القروض المسددة عن طريق التصفية   خلال المدة

* يطرح القروض المسددة عن طريق التخفيض  خلال المدة

* يطرح القروض المسددة عن طريق استحقاق الوثائق خلال المدة

* يطرح القروض المسددة عن طريق مطالبات الوفاة خلال المدة

ـــــــــــــــــــــــــــــــ

=  رصيد القروض في 30 / 6 / 2017

إخلاء مسئولية الكاتب

هذا المقال لا يقدم أي استشارة فنية أو قانونية خاصة ،، وإنما يقدم معلومات عامة للقراءة فقط  لا يترتب عليها أي علاقة قانونية مع القارئ ،، قد تختلف في التطبيق من بلد إلى بلد ،، وقد تحتوي على خطأ أو سهو ،، لذا نوصي القارئ بالرجوع إلى نصوص الوثائق والقانون المطبق في بلده

فيديو مقال تأمين الحياة والمطالبات

نبيل محمد مختار عبد الفتاح

الأستاذ: نبيل محمد مختار عبد الفتاح
تاريخ الميلاد: 6/2/1959
المؤهلات: بكالوريوس تجارة شعبة المحاسبة 1984 جامعة الإسكندرية.
- زميل معهد التأمين القانوني بلندن F.C.I.I.
الخبرات: 31 سنة خبرة في مجال التأمين، حياة ولا حياة، مدير المطالبات بشركة مصر لتأمينات الحياة.
المؤلفات:
- إعادة التأمين والطرق البديلة (نشر شخصي – مكتبة لبنان)
- أساسيات المحاسبة (نشر شخصي – مكتبة لبنان)
- تأمين الحياة (منشأة المعارف بالإسكندرية)
- أساسيات التأمين (تحت النشر)